Tờ khai thuế nhà thầu bằng tiếng Anh là một tài liệu quan trọng giúp các tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam tuân thủ nghĩa vụ thuế theo quy định pháp luật. Việc sử dụng mẫu tờ khai chuẩn đảm bảo tính minh bạch, chính xác và tránh các rủi ro pháp lý. Bài viết này sẽ cung cấp hướng dẫn chi tiết về mẫu tờ khai, quy trình kê khai và các quy định liên quan, giúp doanh nghiệp thực hiện đúng quy định. Cùng ACC Đồng Nai khám phá thông tin chi tiết để nắm rõ hơn về thủ tục này.

1. Tại sao cần tờ khai thuế nhà thầu bằng tiếng Anh?

Thuế nhà thầu, hay còn gọi là Foreign Contractor Tax, là loại thuế áp dụng cho tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh hoặc có thu nhập tại Việt Nam nhưng không có cơ sở thường trú, theo quy định tại Thông tư 103/2014/TT-BTC. Việc kê khai thuế nhà thầu bằng tiếng Anh trở nên cần thiết trong bối cảnh giao dịch quốc tế ngày càng phổ biến, đặc biệt khi các cơ quan thuế hoặc đối tác yêu cầu tài liệu song ngữ. Dưới đây là các khía cạnh quan trọng:

Đối với các doanh nghiệp quốc tế hoặc bên Việt Nam làm việc với nhà thầu nước ngoài, tờ khai thuế bằng tiếng Anh giúp đảm bảo tính rõ ràng và chuyên nghiệp khi trình bày thông tin với đối tác hoặc cơ quan thuế quốc tế. Tài liệu này giúp giảm thiểu rủi ro sai sót trong giao tiếp xuyên biên giới.

Theo Điều 1 Thông tư 103/2014/TT-BTC, thuế nhà thầu áp dụng cho tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam, bao gồm cung cấp dịch vụ, hàng hóa hoặc thực hiện hợp đồng thầu. Tờ khai bằng tiếng Anh hỗ trợ các nhà thầu nước ngoài không thông thạo tiếng Việt hiểu rõ nghĩa vụ thuế. Mẫu tờ khai phải tuân thủ các quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC và Thông tư 86/2024/TT-BTC, đảm bảo phù hợp với các yêu cầu về nội dung và hình thức. Việc sử dụng mẫu chuẩn giúp tránh các lỗi về định dạng hoặc thông tin không đầy đủ.

2. Mẫu tờ khai thuế nhà thầu bằng tiếng Anh chuẩn nhất

Mẫu tờ khai thuế nhà thầu bằng tiếng Anh chuẩn nhất là tài liệu được quy định cụ thể bởi Bộ Tài chính, đảm bảo tính chính xác và phù hợp với các quy định pháp luật hiện hành. Mẫu tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài ban hành kèm theo Thông tư số 156 /TT-BTC ngày 6/11/2013 của Bộ Tài chính (Mẫu số 03/NTNN)

FOREIGN CONTRACTOR TAX RETURN

(For foreign contractors directly declaring and paying Corporate Income Tax based on the percentage of taxable revenue)

[01] Tax period: *Month ………. year ………. or *Occurrence date: Day …… month …… year ……..

[02] Initial declaration:                       [03] Amended declaration No.:

[04] Name of taxpayer: …………………………………………………………

[05] Tax code:

[06] Address: ……………

[07] District: ……………

[08] Province/City: ……………

[09] Telephone: ……………

[10] Fax: …………………

[11] Email: ……………………

[12] Name of tax agent (if any): ……………………………………………………………

[13] Tax code:

[14] Address: ………………

[15] District: ……………

[16] Province/City: ……………

[17] Telephone: …………………

[18] Fax: …………………

[19] Email: …………………

[20] Tax agency contract: No. …………………………………… dated …………………………………

Currency: Vietnamese Dong (VND)

Total:

 Total CIT payable for this period (in words): ………………………………………………………

I hereby certify that the information declared above is true and take full legal responsibility for the declared figures.

TAX AGENT’S STAFF

Full name: ……………………………………

Practicing certificate No.: ……………………

………………………………, date …….. month …….. year ……..

TAXPAYER OR LEGAL REPRESENTATIVE OF THE TAXPAYER

(Signature, full name, position, and seal)

>>> Tải mẫu tờ khai thuế nhà thầu bằng Tiếng Anh chuẩn nhất tại đây

3. Các lưu ý khi sử dụng mẫu tờ khai thuế nhà thầu bằng tiếng Anh

Việc sử dụng mẫu tờ khai thuế nhà thầu bằng tiếng Anh đòi hỏi sự cẩn trọng để đảm bảo tính chính xác và tuân thủ pháp luật. Dưới đây là các lưu ý quan trọng mà doanh nghiệp cần ghi nhớ:

Bản dịch tiếng Anh của tờ khai phải sử dụng các thuật ngữ thuế chuẩn, ví dụ: “Tax Declaration” thay vì “Tax Report” để tránh nhầm lẫn. Theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, bản dịch cần được công chứng nếu nộp tại cơ quan thuế Việt Nam, đặc biệt khi làm việc với đối tác quốc tế. Tỷ lệ thuế GTGT và TNDN thay đổi tùy theo loại hình kinh doanh, theo Điều 13 Thông tư 103/2014/TT-BTC. Ví dụ, dịch vụ tư vấn chịu thuế GTGT 5% và TNDN 2% nếu tính theo phương pháp trực tiếp. Doanh nghiệp cần kiểm tra kỹ để tránh sai sót trong tờ khai.

Theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, chậm nộp tờ khai có thể dẫn đến phạt hành chính từ 800.000 đến 25.000.000 đồng, theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Doanh nghiệp cần đảm bảo nộp đúng hạn, đặc biệt khi sử dụng hệ thống eTax để tránh lỗi kỹ thuật. Doanh nghiệp cần lưu giữ bản sao tờ khai bằng tiếng Anh và tiếng Việt cùng các tài liệu liên quan như hợp đồng, hóa đơn trong ít nhất 10 năm, theo Luật Quản lý thuế 2019. Điều này giúp hỗ trợ kiểm tra hoặc đối chiếu khi có yêu cầu từ cơ quan thuế.

Nếu doanh nghiệp không tự tin về khả năng dịch thuật, nên hợp tác với các công ty dịch thuật uy tín để đảm bảo bản dịch đạt chuẩn. Điều này đặc biệt quan trọng khi tờ khai được sử dụng trong các giao dịch quốc tế hoặc kiểm toán.

4. Các quy định pháp luật liên quan đến thuế nhà thầu

Hiểu rõ các quy định pháp luật là yếu tố then chốt để kê khai thuế nhà thầu đúng cách. Dưới đây là các văn bản pháp luật hiện hành liên quan đến thuế nhà thầu và tờ khai thuế:

• Thông tư 103/2014/TT-BTC: Văn bản này quy định chi tiết về đối tượng, thu nhập chịu thuế và phương pháp tính thuế nhà thầu. Theo Điều 7, thu nhập chịu thuế bao gồm doanh thu từ cung cấp dịch vụ, hàng hóa, chuyển nhượng quyền sở hữu trí tuệ, hoặc tiền bản quyền. Văn bản này vẫn có hiệu lực đến thời điểm hiện tại (tháng 7/2025).
• Thông tư 80/2021/TT-BTC: Quy định về mẫu tờ khai thuế nhà thầu (01/NTNN, 03/NTNN) và hướng dẫn kê khai qua hệ thống eTax. Văn bản này nhấn mạnh việc sử dụng mã số thuế và thông tin hợp đồng chính xác trong tờ khai.
• Thông tư 86/2024/TT-BTC: Có hiệu lực từ tháng 2/2025, văn bản này cập nhật mẫu 04-ĐK-TCT cho đăng ký thuế và mẫu 04/NTNN cho quyết toán thuế. Doanh nghiệp cần cập nhật để sử dụng đúng mẫu tờ khai bằng tiếng Anh.
• Luật Quản lý thuế 2019: Quy định về nghĩa vụ kê khai, nộp thuế và thời hạn lưu trữ hồ sơ thuế. Theo Điều 44, doanh nghiệp phải nộp tờ khai đúng hạn và chịu trách nhiệm về tính chính xác của thông tin.
• Bộ luật Dân sự 2015: Quy định về quyền sở hữu trí tuệ và chuyển giao công nghệ, là cơ sở để xác định thu nhập chịu thuế từ bản quyền hoặc chuyển giao công nghệ, theo Điều 7 Thông tư 103/2014/TT-BTC.

Tờ khai thuế nhà thầu bằng tiếng Anh là công cụ quan trọng giúp doanh nghiệp quốc tế và bên Việt Nam tuân thủ nghĩa vụ thuế một cách chính xác và chuyên nghiệp. Doanh nghiệp cần chú ý đến quy trình kê khai, tỷ lệ thuế và thời hạn nộp để tránh vi phạm. Để được hỗ trợ chi tiết và chuyên nghiệp, hãy liên hệ ACC Đồng Nai để nhận tư vấn về thủ tục thuế và dịch thuật tờ khai thuế nhà thầu bằng tiếng Anh.