Quy định việc công bố thông tin của người nội bộ công ty đại chúng là những quy tắc quan trọng nhằm đảm bảo sự minh bạch và công bằng trên thị trường chứng khoán. Những quy định này yêu cầu người nội bộ công ty công khai thông tin để ngăn chặn việc sử dụng thông tin không công bằng và bảo vệ quyền lợi của nhà đầu tư. Bài viết dưới đây ACC Đồng Nai sẽ điểm qua một số thông tin liên quan đến quy định này.
Quy định việc công bố thông tin của người nội bộ công ty đại chúng
Người nội bộ của công ty đại chúng là những cá nhân có liên quan trực tiếp đến hoạt động quản lý và điều hành của công ty, và thường có quyền tiếp cận thông tin tài chính và quản lý quan trọng của công ty. Theo quy định hiện hành, người nội bộ của công ty đại chúng bao gồm:
Cán bộ Quản lý
Hội đồng Quản trị: Bao gồm Chủ tịch Hội đồng quản trị, các thành viên của Hội đồng quản trị, cả thành viên điều hành và không điều hành.
Ban Giám đốc: Bao gồm Tổng giám đốc (Giám đốc điều hành), các Phó Tổng giám đốc, và các thành viên khác của Ban giám đốc có quyền điều hành công ty.
Nhân viên Có Quyền Hạn
Trưởng phòng tài chính: Những người có quyền truy cập vào thông tin tài chính nhạy cảm của công ty.
Trưởng phòng pháp chế: Những người tham gia vào việc quản lý các vấn đề pháp lý và điều chỉnh hoạt động của công ty.
Các Thành viên Ban Kiểm Soát: Các cá nhân có nhiệm vụ kiểm tra và giám sát hoạt động của Hội đồng quản trị và Ban giám đốc để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và các quy định nội bộ của công ty.
Cổ đông lớn: Những cá nhân hoặc tổ chức sở hữu một tỷ lệ cổ phần lớn trong công ty, thường là trên 5% số cổ phần có quyền biểu quyết. Các cổ đông lớn có ảnh hưởng đáng kể đến các quyết định quản trị và chiến lược của công ty.
Người Ký Hợp Đồng và Các Chức Danh Khác
Người đại diện hợp pháp: Những cá nhân đại diện cho công ty trong các giao dịch pháp lý và hợp đồng.
Người có quyền truy cập thông tin nội bộ quan trọng: Bao gồm các cá nhân có quyền truy cập vào thông tin tài chính, chiến lược kinh doanh, và các thông tin nhạy cảm khác.
Người nội bộ của công ty đại chúng bao gồm các cán bộ quản lý như Hội đồng quản trị, Ban giám đốc, các nhân viên có quyền hạn quan trọng, các thành viên Ban kiểm soát, và cổ đông lớn. Những cá nhân này thường có quyền truy cập vào thông tin quan trọng và nhạy cảm của công ty, đồng thời đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và điều hành công ty.
2. Quy định việc công bố thông tin của người nội bộ công ty đại chúng
Theo Điều 33 của Thông tư 96/2020/TT-BTC về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán, người nội bộ của công ty đại chúng, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng, quỹ đại chúng và người có liên quan của các đối tượng này phải thực hiện nghĩa vụ công bố thông tin khi giao dịch chứng khoán theo các quy định sau:
Công Bố Thông Tin Trước Giao Dịch: Người nội bộ và người có liên quan phải công bố thông tin về dự kiến giao dịch trước ít nhất 03 ngày làm việc. Công bố phải được gửi đến Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán, công ty đại chúng hoặc công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán.
Thời Gian Thực Hiện Giao Dịch: Giao dịch phải được thực hiện trong vòng 30 ngày kể từ ngày đăng ký. Giao dịch đầu tiên chỉ được thực hiện vào ngày làm việc tiếp theo sau khi thông tin được công bố.
Giao Dịch Trong Đợt Phát Hành: Đối với giao dịch mua trong các đợt phát hành cổ phiếu hoặc chứng chỉ quỹ, hoặc giao dịch chào mua công khai, không cần tuân theo quy định về thời hạn thực hiện giao dịch, mà phải tuân theo các quy định về chào bán và phát hành công khai.
Cấm Giao Dịch Đồng Thời: Không được đồng thời đăng ký và thực hiện giao dịch mua và bán cùng một loại chứng khoán trong cùng một đợt. Tuy nhiên, công ty quản lý quỹ hoặc chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam có thể thực hiện giao dịch mua và bán cho các quỹ ETF, nhưng phải đảm bảo không có khách hàng ủy thác nào thực hiện cả mua và bán trong cùng một đợt.
Công Bố Kết Quả Giao Dịch: Trong vòng 05 ngày làm việc sau khi hoàn tất giao dịch hoặc kết thúc thời hạn dự kiến, người nội bộ và người có liên quan phải công bố thông tin về kết quả giao dịch và giải trình nếu không thực hiện hết khối lượng đăng ký.
Trường Hợp Đặc Biệt:
Quy định về nghĩa vụ công bố thông tin không áp dụng đối với giao dịch bán giải chấp của công ty chứng khoán.
Nếu người nội bộ không còn là đối tượng liên quan sau khi đăng ký giao dịch, vẫn phải thực hiện công bố thông tin.
Công ty chứng khoán phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Sở giao dịch chứng khoán trong vòng 24 giờ nếu sửa lỗi giao dịch chứng khoán.
Các tổ chức chính trị, công ty mẹ và cá nhân giữ chức danh quản lý cũng phải thực hiện công bố thông tin khi giao dịch chứng khoán của công ty đại chúng.
Công Bố Thông Tin Tại Công Ty:
Trong thời hạn 03 ngày làm việc sau khi nhận báo cáo giao dịch của người nội bộ và người có liên quan, công ty đại chúng và công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán phải công bố thông tin trên trang điện tử của công ty.
Như vậy, người nội bộ và người có liên quan của công ty đại chúng phải thực hiện các nghĩa vụ công bố thông tin trước và sau khi thực hiện giao dịch chứng khoán để đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ quy định pháp luật.
3. Người nội bộ của công ty đại chúng có phải là nhà đầu tư thuộc đối tượng công bố thông tin không?
Những lưu ý khi công bố thông tin của người nội bộ công ty đại chúng
Theo quy định tại khoản 3 Điều 3 Thông tư 96/2020/TT-BTC, người nội bộ của công ty đại chúng là đối tượng thuộc diện công bố thông tin. Cụ thể:
Người Nội Bộ của Công Ty Đại Chúng:
Định nghĩa: Bao gồm các cá nhân thuộc Hội đồng quản trị, Ban giám đốc, Ban kiểm soát, và các nhân viên có quyền truy cập vào thông tin quan trọng của công ty theo quy định tại khoản 45 Điều 4 Luật Chứng khoán 2019.
Người Có Liên Quan: Các cá nhân hoặc tổ chức có liên quan đến người nội bộ, như là vợ/chồng, cha mẹ, con cái, hoặc các cá nhân có quan hệ tài chính và kinh doanh với người nội bộ.
Cổ Đông Lớn và Nhóm Người Có Liên Quan:
Cổ Đông Lớn: Các cá nhân hoặc tổ chức sở hữu từ 5% trở lên số cổ phiếu có quyền biểu quyết của công ty đại chúng.
Nhóm Người Có Liên Quan: Những nhóm người hoặc tổ chức liên quan sở hữu từ 5% trở lên số chứng chỉ quỹ của quỹ đóng.
Cổ Đông Sáng Lập: Các cổ đông sáng lập của công ty đại chúng hoặc công ty đầu tư chứng khoán đại chúng trong thời gian hạn chế chuyển nhượng.
Nhóm Nhà Đầu Tư Nước Ngoài: Các nhóm nhà đầu tư nước ngoài sở hữu từ 5% trở lên số cổ phiếu có quyền biểu quyết của tổ chức phát hành hoặc chứng chỉ quỹ của quỹ đóng.
Nhà Đầu Tư Mua Vào Đạt Tỷ Lệ Quy Định:
Cổ đông hoặc nhóm người mua vào để sở hữu từ 5% trở lên số cổ phiếu có quyền biểu quyết của công ty đại chúng.
Nhà đầu tư hoặc nhóm người mua vào để sở hữu từ 5% trở lên chứng chỉ quỹ của quỹ đóng.
Tổ Chức, Cá Nhân Thực Hiện Chào Mua Công Khai: Các tổ chức hoặc cá nhân thực hiện chào mua công khai cổ phiếu của công ty đại chúng hoặc chứng chỉ quỹ đóng của quỹ đầu tư mục tiêu.
Theo quy định trên, người nội bộ của công ty đại chúng, bao gồm các cá nhân có quyền truy cập vào thông tin tài chính và quản lý quan trọng, cùng với người có liên quan của họ, là một trong các đối tượng thuộc diện công bố thông tin. Điều này nhằm đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong quản trị công ty, đồng thời bảo vệ quyền lợi của cổ đông và nhà đầu tư.
4. Người nội bộ của công ty đại chúng có được ủy quyền cho công ty chứng khoán công bố thông tin không?
Theo quy định tại khoản 2 Điều 6 Thông tư 96/2020/TT-BTC, người nội bộ của công ty đại chúng có quyền ủy quyền cho tổ chức hoặc cá nhân khác thực hiện nghĩa vụ công bố thông tin. Cụ thể:
Tự Thực Hiện Nghĩa Vụ Công Bố Thông Tin: Trong trường hợp cá nhân nhà đầu tư thuộc đối tượng công bố thông tin tự thực hiện nghĩa vụ công bố, họ phải nộp cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Sở giao dịch chứng khoán Bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục III của Thông tư. Họ cũng phải đảm bảo cung cấp thông tin chính xác, kịp thời và đầy đủ khi có sự thay đổi trong thông tin đã công bố.
Ủy Quyền Cho Tổ Chức Hoặc Cá Nhân Khác: Tổ chức được ủy quyền: Nhà đầu tư cá nhân có thể ủy quyền cho một trong các tổ chức như công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đại chúng, thành viên lưu ký, Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam, hoặc tổ chức khác, thực hiện nghĩa vụ công bố thông tin.
Trách nhiệm của nhà đầu tư: Nhà đầu tư phải chịu trách nhiệm về tính đầy đủ, chính xác và kịp thời của thông tin do tổ chức hoặc cá nhân được ủy quyền công bố. Đồng thời, nhà đầu tư phải cung cấp thông tin chính xác về tình trạng sở hữu chứng khoán và mối quan hệ với người có liên quan (nếu có) cho người được ủy quyền.
Báo Cáo về Người Được Ủy Quyền:
Thời gian báo cáo: Nhà đầu tư phải báo cáo cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Sở giao dịch chứng khoán trong vòng 24 giờ kể từ khi ủy quyền có hiệu lực.
Nội dung báo cáo: Báo cáo phải bao gồm Giấy ủy quyền công bố thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục II của Thông tư và Bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục III của Thông tư (trường hợp người được ủy quyền là cá nhân).
Như vậy, theo quy định trên, người nội bộ của công ty đại chúng hoàn toàn có thể ủy quyền cho công ty chứng khoán hoặc các tổ chức khác thực hiện nghĩa vụ công bố thông tin thay cho họ. Tuy nhiên, họ vẫn phải chịu trách nhiệm đảm bảo rằng thông tin được công bố là chính xác và kịp thời, đồng thời thực hiện các nghĩa vụ báo cáo theo quy định.
5. Những lưu ý khi công bố thông tin của người nội bộ công ty đại chúng
Khi công bố thông tin của người nội bộ công ty đại chúng, cần chú ý đến các điểm sau để đảm bảo sự minh bạch và tuân thủ đúng quy định pháp luật:
Tuân Thủ Đúng Thời Hạn
Trước Giao Dịch: Phải công bố thông tin dự kiến giao dịch ít nhất 03 ngày làm việc trước ngày thực hiện giao dịch. Điều này giúp cơ quan quản lý và các nhà đầu tư có thời gian chuẩn bị và phản ứng kịp thời.
Kết Quả Giao Dịch: Công bố kết quả giao dịch trong vòng 05 ngày làm việc sau khi hoàn tất giao dịch hoặc sau khi kết thúc thời hạn dự kiến giao dịch.
Thông Tin Chính Xác và Đầy Đủ
Chi Tiết Giao Dịch: Cung cấp thông tin chi tiết về số lượng chứng khoán giao dịch, giá trị giao dịch, thời điểm thực hiện, và mối quan hệ của người nội bộ với công ty.
Giải Trình: Nếu không thực hiện giao dịch hoặc không hoàn tất khối lượng đăng ký, cần phải giải trình rõ lý do.
Thực Hiện Theo Quy Định
Thời Gian Giao Dịch: Giao dịch phải được thực hiện trong vòng 30 ngày kể từ ngày đăng ký. Chỉ được thực hiện giao dịch đầu tiên vào ngày giao dịch liền sau ngày có thông tin công bố từ Sở giao dịch chứng khoán.
Cấm Đăng Ký Mua và Bán Đồng Thời: Không được đồng thời đăng ký và thực hiện giao dịch mua và bán chứng khoán trong cùng một đợt đăng ký, trừ các trường hợp đặc biệt như công ty quản lý quỹ.
Miễn Trừ Nghĩa Vụ Công Bố
Giao Dịch Giải Chấp: Quy định về công bố thông tin không áp dụng cho giao dịch bán giải chấp của công ty chứng khoán.
Chào Mua Công Khai: Đối với các đợt phát hành hoặc giao dịch chào mua công khai, không cần thực hiện nghĩa vụ công bố thông tin về thời gian thực hiện giao dịch.
Thông Tin Đăng Ký Giao Dịch: Nếu người nội bộ không còn là đối tượng công bố thông tin sau khi đăng ký giao dịch, vẫn phải tiếp tục thực hiện nghĩa vụ công bố thông tin cho đến khi giao dịch hoàn tất.
Trách Nhiệm Của Công Ty: Công ty đại chúng và công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán phải công bố thông tin liên quan trên trang điện tử của công ty trong vòng 03 ngày làm việc sau khi nhận được báo cáo giao dịch.
Công Bố Thông Tin Theo Mẫu: Phải sử dụng các mẫu công bố thông tin quy định tại Thông tư 96/2020/TT-BTC để đảm bảo thông tin được trình bày đầy đủ và chính xác.
Báo Cáo về Công Ty Chứng Khoán và Tổ Chức Chính Trị
Sửa Lỗi Giao Dịch: Công ty chứng khoán liên quan phải báo cáo về việc sửa lỗi giao dịch trong vòng 24 giờ.
Công Ty Mẹ và Tổ Chức Chính Trị: Các tổ chức này cũng phải thực hiện công bố thông tin khi thực hiện giao dịch chứng khoán của công ty đại chúng.
Báo Cáo và Công Bố Thông Tin Đồng Thời: Người nội bộ và người có liên quan cần thực hiện báo cáo và công bố thông tin đúng mẫu và đúng thời gian quy định, và đảm bảo thông tin công bố là chính xác và đầy đủ.
Chú ý đến các yếu tố trên giúp đảm bảo rằng quá trình công bố thông tin được thực hiện đúng quy định, giúp duy trì tính minh bạch và công bằng trên thị trường chứng khoán.
Tóm lại, việc tuân thủ quy định công bố thông tin của người nội bộ không chỉ giúp duy trì sự minh bạch trong hoạt động của công ty đại chúng mà còn tạo sự công bằng cho tất cả các nhà đầu tư. Điều này góp phần xây dựng môi trường đầu tư đáng tin cậy và bền vững. Nếu bạn còn bất kỳ thắc mắc nào, đừng ngần ngại liên hệ ACC Đồng Nai để được tư vấn cụ thể hơn.
