Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho lương dưới 2 triệu đồng mỗi tháng là một chủ đề quan trọng và cần được chú ý. Mặc dù mức lương thấp, việc nắm vững quy định và quy trình quyết toán thuế vẫn cần thiết để đảm bảo tuân thủ pháp luật và hoàn tất nghĩa vụ thuế. Bài viết dưới đây hãy cùng ACC Đồng Nai tìm hiểu chi tiết về thủ tục này.
Quyết toán thuế TNCN cho lương dưới 2 triệu như thế nào?
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là quy trình mà cá nhân hoặc tổ chức thực hiện để tổng hợp và điều chỉnh số thuế thu nhập cá nhân đã nộp trong năm. Điều này bao gồm việc kê khai các khoản thu nhập, giảm trừ gia cảnh, và các khoản thuế đã khấu trừ, để xác định số thuế phải nộp thêm hoặc số thuế đã nộp thừa. Quy trình này giúp đảm bảo rằng số thuế cá nhân thực sự phải nộp phù hợp với quy định của pháp luật và được điều chỉnh nếu cần thiết.
2. Thu nhập dưới 2 triệu có phải nộp thuế TNCN không?
Theo quy định tại điểm i khoản 1 Điều 25 Thông tư 111/2013/TT-BTC về khấu trừ thuế, cụ thể:
“Các cá nhân, tổ chức trả tiền công, tiền thu nhập cao, tiền chi khác cho cá nhân cư trú mà không ký hợp đồng lao động hoặc ký hợp đồng lao động dưới 03 tháng có tổng mức thu nhập từ 2.000.000 đồng/lần trở lên thì phải thực hiện khấu trừ thuế theo tỷ lệ 10% trên thu nhập trước khi trả cho cá nhân.
Nếu cá nhân chỉ có thu nhập thuộc đối tượng phải khấu trừ thuế theo tỷ lệ nêu trên, nhưng ước tính tổng mức thu nhập chịu thuế sau khi trừ gia cảnh chưa đạt đến mức phải nộp thuế, thì cá nhân có thể làm cam kết theo mẫu kèm theo văn bản hướng dẫn quản lý thuế gửi tổ chức chi trả thu nhập. Tổ chức chi trả có thể dựa vào cam kết này để tạm thời không khấu trừ thuế TNCN.
Tuy nhiên, vào cuối năm tính thuế, tổ chức trả thu nhập phải tổng hợp danh sách và thu nhập của các cá nhân không đến mức khấu trừ thuế và nộp cho cơ quan thuế. Cá nhân làm cam kết chịu trách nhiệm về tính chính xác của cam kết và nếu phát hiện có gian lận sẽ bị xử lý theo quy định của pháp luật. Cá nhân phải đăng ký thuế và có mã số thuế (MST) tại thời điểm làm cam kết.”
Do đó, nếu người lao động ký hợp đồng lao động dưới 03 tháng và tổng mức thu nhập từng lần dưới 2 triệu đồng thì không thuộc trường hợp khấu trừ thuế TNCN trước khi nhận thu nhập và không cần làm Bản cam kết mẫu số 23/CK-TNCN.
Ngược lại, nếu hợp đồng lao động dưới 03 tháng với tổng mức thu nhập từng lần từ 2 triệu đồng trở lên, tổ chức chi trả phải khấu trừ thuế TNCN trước khi trả thu nhập. Trong trường hợp cá nhân thuộc đối tượng làm cam kết, thì cá nhân phải có MST tại thời điểm làm đơn cam kết.
Bản sao các chứng từ chứng minh số thuế đã khấu trừ: Ví dụ như bảng lương, phiếu chi, chứng từ khấu trừ thuế.
Chứng từ tạm nộp thuế: Nếu đã nộp tạm thuế trong năm.
Hồ sơ đăng ký người phụ thuộc (nếu có): Nếu cá nhân đăng ký giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc, cần có hồ sơ chứng minh đăng ký người phụ thuộc đã thực hiện.
Bản sao các giấy tờ tùy thân: Chứng minh nhân dân (CMND) hoặc Căn cước công dân (CCCD) của cá nhân.
Cam kết thu nhập (nếu có): Bản cam kết mẫu số 23/CK-TNCN: Đối với những cá nhân chỉ có thu nhập từ 2 triệu đồng/lần trở xuống và không thuộc đối tượng phải khấu trừ thuế TNCN.
Lưu ý:
Người lao động có thu nhập dưới 2 triệu đồng/lần thường không phải quyết toán thuế TNCN nếu thu nhập không đủ mức để khấu trừ thuế.
Tổ chức chi trả thu nhập cần tổng hợp thu nhập và các khoản khấu trừ nếu có, và đảm bảo các thông tin trong hồ sơ quyết toán chính xác và đầy đủ.
Hồ sơ này cần được nộp đúng thời hạn quy định và đảm bảo tính chính xác để tránh sai sót và các vấn đề pháp lý.
4. Thủ tục quyết toán thuế TNCN cho lương dưới 2 triệu
Khi thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho lương dưới 2 triệu đồng, các bước thủ tục có thể được thực hiện như sau:
Thủ tục quyết toán thuế TNCN cho lương dưới 2 triệu
Bước 1: Chuẩn bị Hồ sơ Quyết toán:
Hồ sơ bao gồm những loại giấy tờ như ACC Đồng Nai đã liệt kê ở phần trên.
Bước 2: Điền và Kiểm tra Tờ khai:
Điền thông tin vào các mẫu tờ khai và phụ lục liên quan theo hướng dẫn. Đảm bảo tất cả các thông tin về thu nhập, giảm trừ gia cảnh và các khoản khấu trừ đều chính xác.
Kiểm tra lại các thông tin đã điền để đảm bảo không có sai sót.
Bước 3: Nộp Hồ sơ Quyết toán:
Trực tiếp nộp hồ sơ tại cơ quan thuế quản lý nơi cá nhân cư trú hoặc nơi tổ chức chi trả thu nhập.
Hoặc nộp hồ sơ qua hệ thống thuế điện tử của Tổng cục Thuế nếu có khả năng thực hiện nộp hồ sơ trực tuyến.
Bước 4: Nhận Xác nhận và Theo dõi:
Nhận xác nhận từ cơ quan thuế sau khi nộp hồ sơ. Đảm bảo nhận và lưu giữ biên lai hoặc giấy tờ xác nhận đã nộp hồ sơ.
Theo dõi kết quả quyết toán: Cơ quan thuế sẽ thông báo kết quả quyết toán thuế và yêu cầu nộp bổ sung hoặc điều chỉnh nếu cần thiết.
Bước 5: Xử lý Kết quả Quyết toán:
Hoàn tất quyết toán: Nếu có số thuế phải nộp thêm, thực hiện nộp bổ sung theo hướng dẫn. Nếu có số thuế nộp thừa, làm thủ tục hoàn thuế hoặc chuyển kỳ sau.
Lưu ý:
Cá nhân có thu nhập dưới 2 triệu đồng/lần và không thuộc diện khấu trừ thuế sẽ không cần quyết toán thuế nếu tổng thu nhập trong năm không đạt đến mức phải nộp thuế.
Đảm bảo tất cả các tài liệu và chứng từ đều hợp lệ và đầy đủ để tránh vấn đề pháp lý và đảm bảo quyết toán thuế chính xác.
Các bước thủ tục này giúp đảm bảo việc quyết toán thuế TNCN được thực hiện đúng quy định và thuận lợi.
5. Dịch vụ quyết toán thuế TNCN cho lương dưới 2 triệu
Dịch vụ quyết toán thuế TNCN cho lương dưới 2 triệu đồng cung cấp hỗ trợ toàn diện cho các cá nhân và tổ chức trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế. Đặc biệt, dịch vụ này giúp cá nhân và doanh nghiệp hoàn tất các thủ tục quyết toán thuế một cách chính xác và kịp thời, đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành.
Quy trình của dịch vụ quyết toán thuế
Tư vấn và Đánh giá Tình trạng Thuế
Đội ngũ chuyên gia thuế sẽ tư vấn về các quy định liên quan đến quyết toán thuế TNCN cho lương dưới 2 triệu đồng, giúp bạn hiểu rõ quyền lợi và nghĩa vụ của mình.
Xem xét tình hình thu nhập, các khoản giảm trừ gia cảnh và các yếu tố khác để xác định chính xác nghĩa vụ thuế của cá nhân hoặc tổ chức.
Chuẩn bị Hồ sơ Quyết toán
Điền đầy đủ và chính xác vào Tờ khai quyết toán thuế TNCN theo mẫu quy định.
Cung cấp và hoàn thiện các phụ lục liên quan như 05-1/BK-QTT-TNCN nếu có nhiều khoản thu nhập, và 05-2/BK-QTT-TNCN nếu có các khoản thu nhập khác.
Kiểm tra và xác nhận tất cả thông tin trong hồ sơ quyết toán, đảm bảo không có sai sót.
Nộp Hồ sơ Quyết toán
Nộp hồ sơ trực tiếp hoặc trực tuyến: Hướng dẫn bạn nộp hồ sơ tại cơ quan thuế hoặc qua hệ thống thuế điện tử.
Theo dõi việc nộp hồ sơ: Đảm bảo hồ sơ được tiếp nhận và xử lý kịp thời. Cung cấp chứng từ nộp hồ sơ nếu cần thiết.
Xử lý Kết quả Quyết toán
Nhận và kiểm tra biên lai hoặc chứng nhận đã tiếp nhận hồ sơ quyết toán từ cơ quan thuế.
Hướng dẫn nộp bổ sung nếu còn thiếu thuế hoặc làm thủ tục hoàn thuế nếu có số thuế nộp thừa.
Hoàn tất và Báo cáo
Cung cấp dịch vụ lưu trữ tất cả các tài liệu và chứng từ liên quan đến quyết toán thuế để bảo đảm sẵn sàng cho các kiểm tra hoặc yêu cầu thông tin trong tương lai.
Cung cấp báo cáo kết quả quyết toán thuế, đảm bảo bạn nắm rõ tình hình thuế và các bước tiếp theo nếu có.
Tiết kiệm thời gian và công sức: Bạn sẽ không phải lo lắng về các bước kê khai, nộp hồ sơ, và xử lý thuế.
Đảm bảo chính xác: Các chuyên gia thuế sẽ giúp bạn tránh sai sót và đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật.
Giảm rủi ro: Hạn chế rủi ro về việc bị xử lý hành chính hoặc bị phạt do lỗi trong quá trình quyết toán thuế.
Dịch vụ quyết toán thuế TNCN cho lương dưới 2 triệu đồng tại ACC Đồng Nai cam kết mang đến sự hỗ trợ tận tâm và chính xác, giúp bạn hoàn tất nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả và nhanh chóng.
6. Các câu hỏi liên quan
Thủ tục quyết toán thuế TNCN cho lương dưới 2 triệu có phức tạp không?
Không, thủ tục quyết toán thuế TNCN cho lương dưới 2 triệu đồng thường không phức tạp và đơn giản hơn so với các trường hợp có mức lương cao hơn.
Lợi ích khi quyết toán thuế TNCN cho lương dưới 2 triệu là gì?
Quyết toán thuế giúp tuân thủ quy định pháp luật và có thể nhận hoàn thuế.
Các bước quyết toán thuế TNCN cho lương dưới 2 triệu là gì?
Các bước bao gồm kê khai tờ khai, nộp hồ sơ cho cơ quan thuế, và xử lý kết quả để hoàn tất quyết toán.
Khi quyết toán thuế TNCN cho lương dưới 2 triệu đồng, bạn cần thực hiện đúng các quy định về thuế và chuẩn bị đầy đủ hồ sơ. Mặc dù mức thu nhập thấp, việc hoàn tất quyết toán chính xác giúp tránh rắc rối pháp lý và đảm bảo quyền lợi cá nhân. Hãy liên hệ ACC Đồng Nai để được tư vấn cụ thể hơn.
