Ngày càng nhiều người Việt Nam đang sinh sống và làm việc tại Úc, điều này đặt ra nhu cầu hiểu rõ về thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân trong quốc gia này. Việc này không chỉ giúp họ tối ưu hóa lợi ích từ hệ thống thuế Úc mà còn đảm bảo tuân thủ theo quy định pháp luật. Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng nhau tìm hiểu về thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Úc.
Hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là việc người nộp thuế TNCN được hoàn lại một phần tiền từ số thuế đã nộp trong năm quyết toán từ Cơ quan thuế, nếu phù hợp với các điều kiện quy định do Pháp luật ban hành.
2. Điều kiện để được hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Úc
Theo quy định của Chính phủ Úc, các điều kiện để được hoàn thuế thu nhập cá nhân (TTCN) ở Úc bao gồm:
Có thu nhập chịu thuế trong năm quyết toán. Thu nhập chịu thuế là thu nhập từ tiền lương, tiền công, kinh doanh, đầu tư,… mà người nộp thuế phải nộp thuế.
Số tiền đã khấu trừ thuế lớn hơn số tiền phải nộp thuế. Số tiền khấu trừ thuế là số tiền mà người nộp thuế được khấu trừ khi tính thuế TNCN, bao gồm các khoản giảm trừ gia cảnh, các khoản đóng góp cho quỹ hưu trí,…
Đã đăng ký mã số thuế (ABN) với Cơ quan thuế Úc. Mã số thuế là mã số duy nhất được cấp cho mỗi cá nhân hoặc tổ chức khi đăng ký thuế ở Úc.
Các trường hợp cụ thể được hoàn thuế TTCN ở Úc bao gồm:
Tiền lương, tiền công: Người lao động có thu nhập từ tiền lương, tiền công mà số tiền đã khấu trừ thuế lớn hơn số tiền phải nộp thuế thì được hoàn thuế TNCN.
Kinh doanh: Người nộp thuế có thu nhập từ kinh doanh mà số tiền đã khấu trừ thuế lớn hơn số tiền phải nộp thuế thì được hoàn thuế TNCN.
Đầu tư: Người nộp thuế có thu nhập từ đầu tư mà số tiền đã khấu trừ thuế lớn hơn số tiền phải nộp thuế thì được hoàn thuế TNCN.
Trúng thưởng: Người nộp thuế có thu nhập từ trúng thưởng mà số tiền đã khấu trừ thuế lớn hơn số tiền phải nộp thuế thì được hoàn thuế TNCN.
3. Các trường hợp được hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Úc
Theo quy định của Chính phủ Úc, các trường hợp được hoàn thuế thu nhập cá nhân (TTCN) ở Úc bao gồm:
Tiền lương, tiền công: Người lao động có thu nhập từ tiền lương, tiền công mà số tiền đã khấu trừ thuế lớn hơn số tiền phải nộp thuế thì được hoàn thuế TNCN.
Kinh doanh: Người nộp thuế có thu nhập từ kinh doanh mà số tiền đã khấu trừ thuế lớn hơn số tiền phải nộp thuế thì được hoàn thuế TNCN.
Đầu tư: Người nộp thuế có thu nhập từ đầu tư mà số tiền đã khấu trừ thuế lớn hơn số tiền phải nộp thuế thì được hoàn thuế TNCN.
Trúng thưởng: Người nộp thuế có thu nhập từ trúng thưởng mà số tiền đã khấu trừ thuế lớn hơn số tiền phải nộp thuế thì được hoàn thuế TNCN.
4. Hồ sơ cần chuẩn bị để hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Úc
Hồ sơ cần chuẩn bị để hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Úc bao gồm:
Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (Tax return): Tờ khai thuế thu nhập cá nhân được phát hành hàng năm bởi Cơ quan Thuế Úc (ATO). Tờ khai thuế bao gồm các thông tin cá nhân, thu nhập, chi phí và các khoản khấu trừ của bạn.
Số hồ sơ thuế (Tax file number): Số hồ sơ thuế là một mã số duy nhất được cấp cho mỗi cá nhân ở Úc. Bạn cần cung cấp số hồ sơ thuế của mình trên tờ khai thuế.
Hồ sơ thu nhập: Hồ sơ thu nhập bao gồm bảng lương, bảng lương, báo cáo thuế từ các nguồn thu nhập khác như cho thuê, kinh doanh, đầu tư.
Hồ sơ chi phí: Hồ sơ chi phí bao gồm các khoản khấu trừ thuế hợp lệ, chẳng hạn như chi phí đi lại, chi phí y tế, chi phí giáo dục, chi phí làm việc tại nhà.
5. Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Úc
Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Úc có thể được thực hiện theo 3 cách sau:
Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế: Bạn có thể nộp hồ sơ hoàn thuế trực tiếp tại bất kỳ cơ quan thuế nào ở Úc. Để nộp hồ sơ, bạn cần mang theo hồ sơ hoàn thuế đã điền đầy đủ và giấy tờ chứng minh thu nhập và chi phí của bạn.
Nộp hồ sơ trực tuyến: Bạn có thể nộp hồ sơ hoàn thuế trực tuyến thông qua trang web của ATO. Để nộp hồ sơ trực tuyến, bạn cần có tài khoản ATO và thông tin đăng nhập của mình.
Ủy quyền cho công ty trả thu nhập hoàn thuế: Nếu bạn là nhân viên, bạn có thể ủy quyền cho công ty trả thu nhập của bạn hoàn thuế thay cho bạn. Để ủy quyền cho công ty trả thu nhập hoàn thuế, bạn cần ký một giấy ủy quyền hoàn thuế.
6. Nộp hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Úc ở đâu?
Để nộp hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Úc, bạn có thể nộp hồ sơ tại bất kỳ cơ quan thuế nào ở Úc. Cơ quan thuế ở Úc được gọi là Australian Taxation Office (ATO). Bạn có thể tìm thấy địa chỉ của các cơ quan thuế trên trang web của ATO.
Nếu bạn ở gần một trong các thành phố lớn của Úc, bạn có thể tìm thấy cơ quan thuế tại các địa điểm sau:
Sydney: ATO Sydney, 111 Elizabeth Street, Sydney NSW 2000
Melbourne: ATO Melbourne, 212 William Street, Melbourne VIC 3000
Brisbane: ATO Brisbane, 152 Queen Street, Brisbane QLD 4000
Perth: ATO Perth, 140 St Georges Terrace, Perth WA 6000
Nếu bạn ở khu vực nông thôn, bạn có thể tìm thấy cơ quan thuế tại các địa điểm sau:
ATO Tax Help Centre: Đây là các trung tâm hỗ trợ thuế miễn phí được cung cấp bởi ATO. Bạn có thể tìm thấy địa chỉ của các trung tâm này trên trang web của ATO.
ATO Post Office: Bạn có thể gửi hồ sơ hoàn thuế của mình đến bất kỳ bưu điện nào ở Úc. ATO sẽ xử lý hồ sơ của bạn và gửi tiền hoàn thuế cho bạn qua chuyển khoản ngân hàng.
7. Một số lưu ý khi hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Úc
Dưới đây là một số lưu ý khi hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Úc:
Đảm bảo điền đầy đủ và chính xác thông tin trên tờ khai thuế. Tờ khai thuế thu nhập cá nhân ở Úc khá phức tạp, vì vậy bạn cần điền đầy đủ và chính xác thông tin để tránh bị phạt. Bạn có thể tham khảo hướng dẫn điền tờ khai thuế trên trang web của ATO.
Cung cấp đầy đủ các giấy tờ chứng minh thu nhập và chi phí của bạn. Bạn cần cung cấp đầy đủ các giấy tờ chứng minh thu nhập và chi phí của mình để ATO có thể xác minh thông tin mà bạn đã khai trên tờ khai thuế. Các giấy tờ chứng minh bao gồm bảng lương, bảng lương, báo cáo thuế từ các nguồn thu nhập khác, hóa đơn chi phí,…
Kiểm tra cẩn thận tờ khai thuế của bạn trước khi nộp. Hãy dành thời gian kiểm tra cẩn thận tờ khai thuế của bạn trước khi nộp để đảm bảo rằng không có sai sót. Bạn có thể nhờ bạn bè hoặc người thân giúp đỡ trong quá trình kiểm tra tờ khai thuế.
Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về thủ tục hoàn thuế, bạn có thể liên hệ với ATO để được hỗ trợ. ATO có cung cấp dịch vụ hỗ trợ thuế miễn phí cho người dân Úc. Bạn có thể liên hệ với ATO qua điện thoại, email hoặc trực tiếp tại các cơ quan thuế.
Hy vọng qua bài viết, ACC Đồng Nai đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Úc. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với ACC Đồng Nai nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.
HÃY ĐỂ LẠI THÔNG TIN TƯ VẤN