Việc khai thuế cho hộ kinh doanh có thể trở nên đơn giản và hiệu quả nếu tuân thủ đúng quy trình và các quy định hiện hành. Với các bước khai thuế cơ bản từ chuẩn bị hồ sơ, xác định doanh thu đến nộp thuế đúng hạn, hộ kinh doanh sẽ dễ dàng thực hiện nghĩa vụ thuế mà không gặp nhiều khó khăn. Bài viết này ACC Đồng Nai sẽ Hướng dẫn khai thuế hộ kinh doanh đơn giản một cách nhanh chóng, rõ ràng và chính xác
Hướng dẫn khai thuế hộ kinh doanh đơn giản
Các hộ kinh doanh cá thể phải thực hiện kê khai thuế theo quy định, bao gồm việc chuẩn bị đầy đủ các tài liệu và hồ sơ liên quan đến nghĩa vụ thuế theo các mẫu tờ khai được quy định, sau đó nộp cho cơ quan thuế. Hộ kinh doanh cần đảm bảo rằng các thông tin trong hồ sơ kê khai phải chính xác, trung thực, đầy đủ và được nộp đúng hạn.
Khi quy trình kê khai được thực hiện chính xác và được cơ quan thuế phê duyệt, hộ kinh doanh có trách nhiệm nộp số tiền thuế đã kê khai theo quy định. Tuy nhiên, đối với Lệ phí môn bài (LPMB), hộ kinh doanh không cần tự kê khai. Thay vào đó, cơ quan thuế sẽ sử dụng thông tin từ hồ sơ khai thuế và dữ liệu quản lý thuế để xác định tổng doanh thu từ các nguồn và địa điểm kinh doanh trong năm. Dựa trên thông tin này, cơ quan thuế sẽ tính số tiền LPMB phải nộp cho năm tiếp theo và thông báo cho người nộp thuế.
2. Hộ kinh doanh có doanh thu bao nhiêu thì phải nộp thuế?
Theo khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, nguyên tắc tính thuế đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh được thực hiện theo các quy định pháp luật hiện hành về thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và các văn bản pháp luật liên quan.
Hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống sẽ không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN theo quy định. Tuy nhiên, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh vẫn có trách nhiệm kê khai thuế chính xác, trung thực, đầy đủ và nộp hồ sơ thuế đúng hạn; đồng thời phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác của hồ sơ.
Đối với hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh hoạt động theo hình thức nhóm cá nhân, hộ gia đình, ngưỡng doanh thu 100 triệu đồng/năm để miễn thuế GTGT và TNCN được áp dụng cho một người đại diện duy nhất của nhóm trong năm tính thuế.
Theo quy định hiện hành, các hộ kinh doanh có mức doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên bắt buộc phải nộp ba loại thuế, phí gồm: lệ phí môn bài, thuế GTGT và thuế TNCN. Ngược lại, các hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống sẽ được miễn nộp các loại thuế và phí này.
Việc khai thuế cho hộ kinh doanh theo quy định hiện hành được thực hiện theo một quy trình đơn giản, bao gồm các bước sau:
Chuẩn bị hồ sơ khai thuế: Hộ kinh doanh cần chuẩn bị hồ sơ khai thuế đầy đủ và chính xác. Hồ sơ khai thuế thường bao gồm tờ khai thuế mẫu 01/CNKD đối với các hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán, hoặc tờ khai mẫu khác theo hướng dẫn của cơ quan thuế nếu áp dụng phương pháp khác.
Xác định doanh thu và các khoản thuế phải nộp: Hộ kinh doanh cần xác định rõ doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh để tính toán các khoản thuế phải nộp, bao gồm thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), và lệ phí môn bài nếu có. Doanh thu tính thuế được xác định dựa trên các khoản tiền bán hàng, cung ứng dịch vụ, và các khoản phụ thu khác trong kỳ.
Nộp hồ sơ khai thuế: Sau khi hoàn thành tờ khai thuế, hộ kinh doanh nộp hồ sơ trực tiếp tại Chi cục Thuế nơi đăng ký kinh doanh hoặc nộp qua cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế, nếu có điều kiện nộp trực tuyến.
Nộp thuế: Sau khi cơ quan thuế phê duyệt hồ sơ, hộ kinh doanh thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo số thuế đã khai báo. Việc nộp thuế có thể thực hiện qua ngân hàng, qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế, hoặc trực tiếp tại kho bạc nhà nước theo quy định.
Hộ kinh doanh cá thể bắt buộc phải khai thuế hàng năm không?
Có, theo quy định của pháp luật Việt Nam, mọi hộ kinh doanh cá thể đều có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế định kỳ hàng năm. Việc không khai báo hoặc khai báo không đúng có thể dẫn đến các hình phạt hành chính.
Hộ kinh doanh có thể tự mình khai thuế hoặc nhờ người khác khai hộ không?
Có, hộ kinh doanh có thể tự mình khai thuế trực tiếp trên cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc nhờ các tổ chức, cá nhân có năng lực thực hiện dịch vụ kế toán, thuế khai thay. Tuy nhiên, người đại diện của hộ kinh doanh vẫn phải chịu trách nhiệm về tính chính xác của thông tin khai báo.
Chỉ cần khai thuế khi có lời, còn khi lỗ thì không cần khai?
Không, ngay cả khi hộ kinh doanh kinh doanh thua lỗ, vẫn phải kê khai thuế để xác định số thuế phải nộp (có thể là số âm) và làm cơ sở để được hoàn thuế trong những năm tiếp theo nếu có.
Hy vọng qua bài viết, ACC Đồng Nai đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về Hướng dẫn khai thuế hộ kinh doanh đơn giản. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với ACC Đồng Nai nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.
HÃY ĐỂ LẠI THÔNG TIN TƯ VẤN