Thuế nhập khẩu mỹ phẩm là bao nhiêu luôn là mối quan tâm hàng đầu của các doanh nghiệp và cá nhân muốn kinh doanh sản phẩm làm đẹp tại Việt Nam. Với sự phát triển mạnh mẽ của ngành mỹ phẩm, việc nắm rõ các quy định về thuế và thủ tục nhập khẩu không chỉ giúp tiết kiệm chi phí mà còn đảm bảo tuân thủ pháp luật. Bài viết này sẽ cung cấp thông tin chi tiết về thuế nhập khẩu, quy trình nhập khẩu, và các lưu ý quan trọng. Cùng ACC Đồng Nai khám phá ngay dưới đây!

1. Thuế nhập khẩu mỹ phẩm là bao nhiêu?

Việc xác định thuế nhập khẩu mỹ phẩm là bước quan trọng để doanh nghiệp tính toán chi phí và lập kế hoạch kinh doanh. Theo các quy định hiện hành, thuế nhập khẩu mỹ phẩm chịu sự điều chỉnh của nhiều văn bản pháp luật, bao gồm Nghị định 199/2025/NĐ-CP (sửa đổi Nghị định 26/2023/NĐ-CP) và các hiệp định thương mại tự do (FTA). Dưới đây là phân tích chi tiết về các loại thuế áp dụng.

Thuế nhập khẩu mỹ phẩm dao động từ 10% đến 27%, tùy thuộc vào loại sản phẩm và mã HS (Harmonized System Code). Theo Nghị định 199/2025/NĐ-CP, thuế suất ưu đãi được áp dụng cho các quốc gia có quan hệ thương mại tối huệ quốc (MFN) với Việt Nam. Ví dụ, son môi (mã HS 33041000) chịu thuế suất khoảng 20%, trong khi kem dưỡng da (mã HS 33049930) có thể chịu mức thuế tương tự. Nếu sản phẩm nhập từ các nước có FTA như Hàn Quốc, ASEAN, hoặc EU, thuế suất có thể giảm xuống 0-10% khi sử dụng chứng nhận xuất xứ (C/O) phù hợp, như C/O form AK, D, hoặc EUR.1. Doanh nghiệp cần xác định chính xác mã HS dựa trên Thông tư 65/2017/TT-BTC để tránh sai sót khi khai báo hải quan.

Ngoài thuế nhập khẩu, mỹ phẩm còn chịu thuế giá trị gia tăng (VAT) theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, với mức thuế suất 10%. Công thức tính thuế VAT là: (Trị giá tính thuế + Thuế nhập khẩu) x 10%. Lưu ý, mỹ phẩm không thuộc danh mục hàng hóa được giảm thuế VAT xuống 8% theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP, vì không nằm trong Phụ lục I và II của nghị định này. Việc khai báo sai mã HS hoặc trị giá hải quan có thể dẫn đến phạt tiền từ 100-500 triệu đồng theo Nghị định 128/2020/NĐ-CP, do đó doanh nghiệp cần chuẩn bị kỹ lưỡng chứng từ như hóa đơn thương mại và bảng giá từ nhà cung cấp.

Các hiệp định thương mại tự do như ATIGA, ACFTA, EVFTA, hoặc CPTPP mang lại cơ hội giảm thuế đáng kể. Ví dụ, mỹ phẩm từ Hàn Quốc sử dụng C/O form AK có thể hưởng thuế suất 0-10%, trong khi từ Trung Quốc (C/O form E) hoặc ASEAN (C/O form D) thường được miễn thuế nhập khẩu. Doanh nghiệp cần kiểm tra kỹ biểu thuế nhập khẩu theo Nghị định 199/2025/NĐ-CP và đảm bảo C/O được hợp pháp hóa lãnh sự theo Thông tư 01/2020/TT-BTP để tận dụng tối đa ưu đãi.

2. Quy trình nhập khẩu mỹ phẩm vào Việt Nam

Nhập khẩu mỹ phẩm vào Việt Nam đòi hỏi doanh nghiệp tuân thủ quy trình nghiêm ngặt, từ công bố sản phẩm đến thông quan hải quan. Dưới đây là các bước chi tiết, dựa trên Thông tư 06/2011/TT-BYT và Nghị định 128/2020/NĐ-CP, nhằm đảm bảo hàng hóa được lưu hành hợp pháp.

Bước 1: Đăng ký công bố sản phẩm mỹ phẩm
Trước khi nhập khẩu, doanh nghiệp phải nộp hồ sơ công bố sản phẩm mỹ phẩm tại Cục Quản lý Dược – Bộ Y tế, theo Thông tư 06/2011/TT-BYT. Hồ sơ bao gồm: Phiếu công bố sản phẩm (2 bản), giấy ủy quyền từ nhà sản xuất (được hợp pháp hóa lãnh sự theo Thông tư 01/2020/TT-BTP), giấy chứng nhận lưu hành tự do (CFS), và bảng thành phần sản phẩm. Hồ sơ được nộp qua Cổng thông tin một cửa quốc gia, với thời gian xử lý khoảng 3-5 ngày làm việc. Số tiếp nhận công bố có hiệu lực 5 năm, và doanh nghiệp cần làm lại công bố nếu thay đổi thành phần sản phẩm. Nếu hồ sơ không hợp lệ, Cục Quản lý Dược sẽ yêu cầu bổ sung trong 5 ngày.

Bước 2: Chuẩn bị hồ sơ hải quan
Hồ sơ hải quan bao gồm: hợp đồng thương mại, hóa đơn thương mại, vận tải đơn, phiếu đóng gói, C/O (nếu có), và phiếu công bố sản phẩm mỹ phẩm còn hiệu lực. Theo Nghị định 128/2020/NĐ-CP, khai báo sai mã HS hoặc thiếu chứng từ có thể bị phạt từ 100-500 triệu đồng. Doanh nghiệp cần đảm bảo các chứng từ khớp với thông tin trên hệ thống hải quan VNACCS/VCIS để tránh chậm trễ thông quan. Ngoài ra, mỹ phẩm thuộc danh mục rủi ro về giá, nên có thể bị yêu cầu tham vấn giá theo Thông tư 60/2019/TT-BTC.

Bước 3: Xác định mã HS và tính thuế nhập khẩu
Mã HS được sử dụng để phân loại hàng hóa và xác định thuế suất. Mỹ phẩm thường thuộc nhóm mã HS 3304 (trang điểm, dưỡng da) hoặc 3401 (sản phẩm làm sạch). Doanh nghiệp cần tham khảo Nghị định 199/2025/NĐ-CP và tài liệu kỹ thuật để xác định mã HS chính xác. Thuế nhập khẩu được tính bằng công thức: Thuế nhập khẩu = Trị giá tính thuế x Thuế suất. Nếu có C/O phù hợp, thuế suất có thể giảm xuống 0%. Việc xác định sai mã HS có thể dẫn đến xử phạt hoặc chậm thông quan.

Bước 4: Thực hiện thủ tục hải quan
Doanh nghiệp khai báo hải quan qua hệ thống VNACCS/VCIS, cung cấp thông tin về hàng hóa, mã HS, và số công bố sản phẩm. Tùy thuộc vào luồng phân loại (xanh, vàng, đỏ), hải quan có thể kiểm tra hồ sơ hoặc hàng hóa thực tế. Theo Thông tư 60/2019/TT-BTC, mỹ phẩm thuộc danh mục rủi ro về giá nên có thể bị yêu cầu tham vấn giá. Doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ hóa đơn, hợp đồng, và bảng giá để tránh phí lưu kho phát sinh.

Bước 5: Gắn nhãn phụ và đưa sản phẩm ra thị trường
Sau khi thông quan, mỹ phẩm phải được gắn nhãn phụ theo Nghị định 43/2017/NĐ-CP, bao gồm thông tin về tên sản phẩm, xuất xứ, thành phần, hạn sử dụng, và hướng dẫn sử dụng. Nhãn phụ phải được trình bày rõ ràng, không tháo rời, và tuân thủ yêu cầu về ngôn ngữ (tiếng Việt). Nếu sản phẩm có độ ổn định dưới 30 tháng, ghi rõ ngày hết hạn là bắt buộc. Vi phạm quy định về nhãn hàng hóa có thể bị phạt từ 20-100 triệu đồng theo Nghị định 128/2020/NĐ-CP.

Xem thêm: Hướng dẫn thay đổi thông tin đăng ký thuế online chi tiết

3. Tận dụng hiệp định thương mại tự do để giảm thuế nhập khẩu

Việt Nam tham gia nhiều hiệp định thương mại tự do (FTA), mang lại cơ hội giảm thuế nhập khẩu mỹ phẩm đáng kể. Dựa trên Nghị định 199/2025/NĐ-CP, các hiệp định như ATIGA, ACFTA, EVFTA, và CPTPP cung cấp ưu đãi thuế cho doanh nghiệp nhập khẩu mỹ phẩm.

Hiệp định ATIGA cho phép mỹ phẩm từ các nước ASEAN (Thái Lan, Malaysia, Indonesia) sử dụng C/O form D được hưởng thuế suất 0% đối với các sản phẩm như sữa tắm (mã HS 34013000) hay kem dưỡng da (mã HS 33049930). Điều này giúp doanh nghiệp giảm chi phí và tăng khả năng cạnh tranh. Hiệp định ACFTA mang lại lợi ích tương tự cho mỹ phẩm từ Trung Quốc với C/O form E, miễn thuế nhập khẩu cho nhiều sản phẩm như son môi hoặc mặt nạ dưỡng da.

Hiệp định EVFTA và CPTPP hỗ trợ nhập khẩu mỹ phẩm từ Châu Âu (Pháp, Đức) và các nước như Nhật Bản, Canada. Ví dụ, mỹ phẩm từ Pháp (L’Oréal) hoặc Nhật Bản (Shiseido) có thể được giảm thuế xuống 0-10% nếu đáp ứng yêu cầu về xuất xứ. Doanh nghiệp cần cung cấp C/O hợp lệ (EUR.1 cho EVFTA, hoặc C/O form CPTPP) và hợp pháp hóa lãnh sự theo Thông tư 01/2020/TT-BTP để tận dụng ưu đãi. Việc không cung cấp C/O hoặc khai báo sai xuất xứ có thể dẫn đến áp dụng thuế suất thông thường, làm tăng chi phí nhập khẩu.

Để tối ưu hóa chi phí, doanh nghiệp nên kiểm tra biểu thuế nhập khẩu theo Nghị định 199/2025/NĐ-CP và phối hợp với nhà cung cấp để đảm bảo các chứng từ như C/O, hóa đơn thương mại, và bảng thành phần sản phẩm được chuẩn bị đầy đủ. Ngoài ra, việc sử dụng dịch vụ tư vấn hải quan chuyên nghiệp, có thể giúp doanh nghiệp xử lý các vấn đề phức tạp liên quan đến thuế và xuất xứ hàng hóa.

Xem thêm: 1Doanh nghiệp mới thành lập khai thuế tháng hay quý? Giải đáp2>Doanh nghiệp mới thành lập khai thuế tháng hay quý? Giải đáp

4. Câu hỏi thường gặp

Làm thế nào để giảm thuế nhập khẩu mỹ phẩm?

Doanh nghiệp có thể giảm thuế bằng cách sử dụng C/O từ các nước có FTA với Việt Nam, như C/O form D (ASEAN), form E (Trung Quốc), hoặc EUR.1 (EU). Xác định đúng mã HS theo Nghị định 199/2025/NĐ-CP và chuẩn bị đầy đủ chứng từ là yếu tố quan trọng để tận dụng ưu đãi thuế. Tư vấn từ các đơn vị như ACC Đồng Nai cũng giúp tối ưu hóa quy trình.

Có bị phạt nếu khai báo sai mã HS mỹ phẩm không?

Theo Nghị định 128/2020/NĐ-CP, khai báo sai mã HS có thể bị phạt từ 100-500 triệu đồng, tùy vào mức độ vi phạm. Doanh nghiệp cần tham khảo Nghị định 199/2025/NĐ-CP và tài liệu kỹ thuật để xác định mã HS chính xác, tránh rủi ro pháp lý và chi phí phát sinh.

Nhãn phụ mỹ phẩm cần những thông tin gì?

Theo Nghị định 43/2017/NĐ-CP, nhãn phụ phải ghi rõ tên sản phẩm, xuất xứ, thành phần, hạn sử dụng, và hướng dẫn sử dụng bằng tiếng Việt. Nhãn phải được gắn ở vị trí dễ nhìn, không tháo rời. Vi phạm quy định nhãn hàng hóa có thể bị phạt từ 20-100 triệu đồng theo Nghị định 128/2020/NĐ-CP.

Hiểu rõ thuế nhập khẩu mỹ phẩm là bao nhiêu và các quy định liên quan là yếu tố then chốt để doanh nghiệp nhập khẩu mỹ phẩm thành công tại Việt Nam. Từ việc xác định mã HS, tận dụng ưu đãi từ các hiệp định thương mại, đến tuân thủ quy trình công bố sản phẩm và ghi nhãn, mỗi bước đều đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng.Nếu bạn cần hỗ trợ chi tiết về thủ tục hoặc tư vấn pháp lý, hãy liên hệ ACC Đồng Nai để được giải đáp nhanh chóng và chuyên nghiệp!