Khi thành lập công ty TNHH, việc hiểu rõ các loại thuế cần nộp là vô cùng quan trọng để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh các rủi ro phát sinh. Các loại thuế này không chỉ ảnh hưởng đến tài chính mà còn liên quan đến quản lý thu chi và thủ tục hành chính của doanh nghiệp. Thông qua bài viết này, ACC Đồng Nai sẽ giới thiệu đến quý khách hàng Các loại thuế nào phải nộp khi thành lập công ty TNHH.
Các loại thuế nào phải nộp khi thành lập công ty TNHH
Thuế là khoản tiền mà cá nhân và tổ chức phải nộp cho nhà nước nhằm đáp ứng các nhu cầu của xã hội, được quy định bởi các văn bản pháp luật. Thuế không mang tính chất đối giá, tức là không có quy định cụ thể về sự tương đương giữa số tiền nộp thuế và các dịch vụ hay lợi ích nhận được từ nhà nước. Hơn nữa, thuế không được hoàn trả trực tiếp cho người nộp thuế mà được sử dụng vào các hoạt động của nhà nước như đầu tư hạ tầng, giáo dục, y tế và các lĩnh vực phát triển kinh tế-xã hội khác.
2. Các loại thuế cần phải nộp khi thành lập công ty TNHH
Khi thành lập công ty TNHH tại Việt Nam, việc nộp thuế là một trong những yếu tố quan trọng nhất cần được chú ý và tuân thủ đầy đủ theo quy định của pháp luật. Cụ thể, các loại thuế mà công ty TNHH phải nộp bao gồm:
Thuế môn bài:
Thuế môn bài là một loại thuế trực thu mà các tổ chức sản xuất, kinh doanh hàng hóa và dịch vụ, cũng như hộ gia đình và cá nhân tham gia sản xuất kinh doanh, phải định kỳ nộp hàng năm, được tính dựa trên mức vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư.
Đây là loại thuế phải nộp hàng năm và phụ thuộc vào mức vốn điều lệ của công ty TNHH. Theo quy định của Thông tư 302/2016/TT-BTC, mức thuế môn bài được tính như sau:
Công ty TNHH có vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở lên: 3.000.000 đồng/năm.
Công ty TNHH có vốn điều lệ dưới 10 tỷ đồng: 2.000.000 đồng/năm.
Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh khác: 1.000.000 đồng/năm.
Thời hạn khai và nộp thuế môn bài:
Nếu doanh nghiệp mới đã phát sinh hoạt động sản xuất kinh doanh, thời hạn là ngày cuối cùng của tháng thành lập.
Nếu doanh nghiệp mới chưa phát sinh hoạt động sản xuất kinh doanh, thời hạn là 30 ngày kể từ ngày thành lập.
Mức thuế môn bài phải nộp:
Dựa trên vốn đăng ký ghi trong giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc giấy phép đầu tư.
Công ty thành lập trong 6 tháng đầu năm nộp cho cả năm.
Công ty thành lập trong 6 tháng cuối năm nộp cho 6 tháng đầu năm tiếp theo.
03 loại thuế cần phải nộp khi thành lập công ty TNHH
Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):
Thuế thu nhập doanh nghiệp là loại thuế trực thu đánh vào phần thu nhập chịu thuế của công ty, bao gồm thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ và các nguồn thu nhập khác, sau khi đã trừ đi các chi phí hợp lý và pháp lý liên quan đến thu nhập của công ty TNHH theo quy định của pháp luật.
Được áp dụng với tỷ lệ 20% trên tổng doanh thu năm trước khi trừ đi các chi phí phát sinh. Quy định này được quy định tại Thông tư 78/2014/TT-BTC. Đối với các công ty có doanh thu nhỏ hơn 0 đồng, họ không cần phải nộp thuế TNDN.
Thuế thu nhập doanh nghiệp được tính và khai báo theo từng quý và phải khai quyết toán hàng năm. Việc này cũng áp dụng khi doanh nghiệp có quyết định thực hiện chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức sở hữu hoặc giải thể, chấm dứt hoạt động.
Khai thuế TNDN tạm tính theo quý và hạn chót nộp là ngày thứ 30 của quý tiếp theo sau khi quý kết thúc. Khai quyết toán thuế TNDN hàng năm phải được nộp trước ngày thứ 90 từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính của doanh nghiệp.
Thuế giá trị gia tăng là khoản thuế tính trên giá trị gia tăng của hàng hóa và dịch vụ trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng.
Được áp dụng khi công ty TNHH thực hiện giao dịch mua bán các sản phẩm, cung cấp dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế GTGT. Mức thuế GTGT được tính dựa trên tỷ lệ phần trăm (%) áp dụng lên giá trị gia tăng của sản phẩm, dịch vụ theo từng ngành nghề cụ thể. Công ty có thể được phép nộp thuế GTGT theo tháng hoặc quý, phụ thuộc vào tổng doanh thu hàng năm của công ty.
Quản lý và nộp thuế đầy đủ, đúng hạn là điều kiện cần để các công ty TNHH hoạt động hợp pháp và tránh các rủi ro pháp lý. Việc tuân thủ các quy định thuế cũng góp phần đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh của công ty.
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế GTGT: Chậm nhất là ngày 30 sau khi kết thúc quý.
Sau khi hoạt động sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng, doanh nghiệp sẽ căn cứ vào mức doanh thu từ bán hàng hóa, dịch vụ của năm dương lịch trước đó để lựa chọn phương pháp khai thuế GTGT theo tháng hoặc theo quý.
3. Các loại thuế khi thành lập công ty TNHH có thể nộp ở đâu?
Để nộp thuế, doanh nghiệp có thể lựa chọn một trong các phương thức sau đây:
Nộp thuế trực tiếp tại kho bạc của nhà nước: Doanh nghiệp có thể đến trực tiếp kho bạc của nhà nước để nộp tiền thuế. Đây là phương thức truyền thống và phổ biến trong việc thanh toán các khoản thuế.
Nộp thuế trực tiếp tại cơ quan quản lý thuế: Doanh nghiệp có thể nộp thuế tại cơ quan thuế mà doanh nghiệp đang đăng ký kinh doanh. Tại đây, doanh nghiệp sẽ có thể nhận được sự hỗ trợ trực tiếp từ nhân viên thuế về các thủ tục và hướng dẫn cụ thể về các khoản thuế cần nộp.
Nộp trực tiếp tại ngân hàng thương mại hoặc tổ chức tín dụng: Doanh nghiệp có thể sử dụng dịch vụ thanh toán của ngân hàng để nộp tiền thuế. Việc nộp tiền thuế qua ngân hàng giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và tiện lợi, đồng thời giảm thiểu rủi ro về mất mát tiền mặt trong quá trình vận chuyển.
Nộp gián tiếp thông qua giao dịch điện tử sử dụng chữ ký số: Đây là phương thức nộp thuế trực tuyến thông qua hệ thống giao dịch điện tử với việc xác nhận bằng chữ ký số. Qua đó, doanh nghiệp có thể thực hiện các giao dịch nộp thuế một cách nhanh chóng và tiện lợi từ bất kỳ đâu có kết nối internet.
Mỗi phương thức nộp thuế đều có những lợi ích và điều kiện riêng, tùy thuộc vào sự lựa chọn và nhu cầu cụ thể của doanh nghiệp trong quá trình thực hiện các nghĩa vụ tài chính đối với nhà nước.
Công ty TNHH khi thành lập cần nộp ba loại thuế chính: thuế môn bài, thuế thu nhập doanh nghiệp, và thuế giá trị gia tăng (GTGT).
Thuế môn bài là gì?
Thuế môn bài là loại thuế đối với các tổ chức và cá nhân có hoạt động sản xuất kinh doanh, được tính dựa trên vốn đăng ký hoặc vốn điều lệ và phải nộp định kỳ hàng năm.
Các tính thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp?
Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là loại thuế phải nộp dựa trên thu nhập thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp sau khi trừ đi các khoản chi phí hợp lý theo quy định của pháp luật thuế.
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế GTGT?
Thời hạn cuối cùng để nộp hồ sơ khai thuế GTGT theo quý là ngày 30 sau khi kết thúc quý.
Tóm lại, việc nắm rõ các loại thuế cần nộp khi thành lập công ty TNHH là một phần quan trọng trong quá trình lập kế hoạch tài chính và quản lý thuế của doanh nghiệp. Điều này không chỉ giúp đảm bảo tuân thủ pháp luật mà còn là yếu tố quan trọng để phát triển bền vững trong môi trường kinh doanh. Nếu bạn còn bất kỳ thắc mắc nào, đừng ngần ngại liên hệ ACC Đồng Nai để được tư vấn tận tình và chính xác nhất.
