Cắt tóc gội đầu có phải đóng thuế không là mối quan tâm của nhiều cá nhân và hộ kinh doanh khi bắt đầu hoạt động trong lĩnh vực này. Bài viết này sẽ cung cấp thông tin chi tiết, chính xác về các loại thuế áp dụng cho kinh doanh cắt tóc gội đầu, dựa trên các văn bản pháp luật hiện hành. Cùng ACC Đồng Nai khám phá để đảm bảo hoạt động kinh doanh hợp pháp và bền vững.

1. Kinh doanh cắt tóc gội đầu có phải đóng thuế không?

Theo Luật Quản lý thuế 2019 số 38/2019/QH14, mọi cá nhân, tổ chức có thu nhập từ hoạt động kinh doanh dịch vụ, bao gồm cắt tóc gội đầu, đều phải thực hiện nghĩa vụ thuế. Cụ thể, nếu bạn kinh doanh dưới hình thức hộ kinh doanh cá thể hoặc doanh nghiệp, bạn sẽ phải nộp các loại thuế như thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tùy thuộc vào quy mô và hình thức kinh doanh.

Đối với hộ kinh doanh cá thể, nếu doanh thu hàng năm dưới 100 triệu đồng, bạn có thể được miễn thuế GTGT và TNCN theo Nghị định 44/2023/NĐ-CP. Tuy nhiên, từ ngày 1/1/2026, ngưỡng miễn thuế sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho các tiệm cắt tóc gội đầu quy mô nhỏ.

Trong trường hợp kinh doanh dưới hình thức doanh nghiệp, bạn cần tuân thủ các quy định về thuế TNDN theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2008 số 14/2008/QH12, với thuế suất phổ biến là 20% trên lợi nhuận. Ngoài ra, nếu tiệm cắt tóc gội đầu có sử dụng đất hoặc bất động sản, bạn cũng có thể phải nộp thuế sử dụng đất phi nông nghiệp theo Luật Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp 2010 số 48/2010/QH12.

Một điểm đáng chú ý là từ ngày 1/7/2025, Thông tư 86/2024/TT-BTC quy định sử dụng số định danh cá nhân thay mã số thuế để quản lý nghĩa vụ thuế. Điều này giúp đơn giản hóa việc kê khai thuế cho các cá nhân kinh doanh cắt tóc gội đầu, đặc biệt là những người mới bắt đầu.

2. Các loại thuế áp dụng cho kinh doanh cắt tóc gội đầu

Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2008 số 13/2008/QH12, dịch vụ cắt tóc gội đầu thuộc diện chịu thuế GTGT với mức thuế suất 10%. Nếu bạn kinh doanh dưới hình thức hộ kinh doanh cá thể và sử dụng phương pháp khoán, thuế GTGT sẽ được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, thường là 1% theo Thông tư 40/2021/TT-BTC. Tuy nhiên, nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm (hoặc 200 triệu đồng/năm từ 2026), bạn sẽ được miễn thuế GTGT.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Đối với cá nhân kinh doanh cắt tóc gội đầu, thuế TNCN được áp dụng theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 số 04/2007/QH12. Nếu thu nhập hàng tháng vượt mức miễn trừ 11 triệu đồng (theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14), bạn phải nộp thuế TNCN theo phương pháp khoán hoặc phương pháp kê khai. Mức thuế suất thường là 0,5% đến 2% trên doanh thu, tùy thuộc vào quy mô kinh doanh.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Nếu bạn vận hành tiệm cắt tóc dưới hình thức doanh nghiệp, thuế TNDN sẽ được áp dụng dựa trên lợi nhuận sau khi trừ các chi phí hợp lệ, theo Thông tư 96/2015/TT-BTC. Các chi phí như tiền thuê mặt bằng, mua dụng cụ cắt tóc, hoặc lương nhân viên cần có hóa đơn, chứng từ hợp lệ để được khấu trừ.

Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp: Nếu tiệm cắt tóc gội đầu sử dụng đất để kinh doanh, bạn phải nộp thuế sử dụng đất phi nông nghiệp theo Luật Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp 2010. Mức thuế này được tính dựa trên bảng giá đất do Ủy ban nhân dân cấp tỉnh ban hành, thường là 0,03% đến 0,15% giá trị đất, theo Điều 9 Luật Đất đai 2024 số 31/2024/QH15.

>>>Xem thêm tại đây Công ty mới thành lập trễ thuế có bị phạt không?

3. Quy trình kê khai và nộp thuế cho tiệm cắt tóc gội đầu

Việc kê khai và nộp thuế đòi hỏi sự cẩn thận và tuân thủ đúng quy trình để tránh sai sót hoặc phạt hành chính. Dưới đây là các bước chi tiết để thực hiện nghĩa vụ thuế.

Bước 1: Đăng ký kinh doanh và mã số thuế
Trước khi bắt đầu kinh doanh cắt tóc gội đầu, bạn cần đăng ký kinh doanh tại Phòng Đăng ký kinh doanh cấp tỉnh hoặc UBND cấp xã, theo Điều 25 Luật Doanh nghiệp 2020 số 59/2020/QH14. Sau khi đăng ký, bạn sẽ được cấp mã số thuế hoặc sử dụng số định danh cá nhân (từ 1/7/2025) để quản lý nghĩa vụ thuế, theo Thông tư 86/2024/TT-BTC. Hồ sơ đăng ký bao gồm giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (nếu có), chứng minh nhân dân/căn cước công dân, và thông tin ngành nghề kinh doanh (mã ngành 96020 – Dịch vụ cắt tóc, làm đầu, gội đầu).

Bước 2: Xác định phương pháp tính thuế
Bạn cần xác định phương pháp tính thuế phù hợp, như phương pháp khoán hoặc phương pháp kê khai, theo Thông tư 40/2021/TT-BTC. Đối với hộ kinh doanh cá thể, phương pháp khoán thường được áp dụng do tính đơn giản, với tỷ lệ thuế GTGT và TNCN cố định trên doanh thu. Nếu chọn phương pháp kê khai, bạn phải lập sổ sách kế toán và nộp báo cáo thuế hàng tháng hoặc quý, phù hợp với các tiệm cắt tóc có quy mô lớn hơn.

Bước 3: Kê khai thuế
Việc kê khai thuế được thực hiện qua phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK) hoặc Cổng Dịch vụ công quốc gia, theo Điều 13 Luật Quản lý thuế 2019. Đối với thuế GTGT và TNCN, bạn cần nộp tờ khai theo mẫu quy định (mẫu 01/GTGT hoặc 01/KK-TNCN) trước ngày 20 của tháng tiếp theo (đối với phương pháp kê khai) hoặc theo quý (đối với phương pháp khoán). Nếu doanh thu dưới ngưỡng miễn thuế, bạn vẫn cần nộp báo cáo để xác nhận tình trạng miễn thuế.

Bước 4: Nộp thuế và lưu trữ hồ sơ
Sau khi kê khai, bạn nộp thuế qua ngân hàng, kho bạc nhà nước, hoặc Cổng Dịch vụ công quốc gia, theo Nghị định 122/2025/NĐ-CP. Biên lai nộp thuế và các chứng từ liên quan cần được lưu trữ ít nhất 10 năm, theo Điều 39 Luật Kế toán 2015 số 88/2015/QH13, để phục vụ các đợt thanh tra thuế. Nếu phát sinh sai sót, bạn có thể nộp tờ khai bổ sung theo Thông tư 156/2013/TT-BTC, kèm giải trình lý do.

Bước 5: Kiểm tra và đối chiếu thông tin thuế
Sau khi nộp thuế, bạn nên kiểm tra thông tin trên hệ thống thuế điện tử hoặc liên hệ cơ quan thuế để đảm bảo không có sai lệch. Theo Thông tư 19/2021/TT-BTC, bạn có quyền tra cứu và in chứng từ điện tử từ cổng thông tin của Tổng cục Thuế. Nếu phát hiện sai sót, bạn cần điều chỉnh theo Điều 47 Luật Quản lý thuế 2019 để tránh bị phạt hành chính, với mức phạt từ 2 triệu đến 25 triệu đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

>>>Xem thêm tại đây Dịch vụ tư vấn thuế tại Đồng Nai uy tín, chuyên nghiệp

4. Câu hỏi thường gặp

Thuế GTGT cho dịch vụ cắt tóc gội đầu được tính như thế nào?

Dịch vụ cắt tóc gội đầu chịu thuế GTGT 10% theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2008. Nếu áp dụng phương pháp khoán, thuế GTGT được tính 1% trên doanh thu, theo Thông tư 40/2021/TT-BTC. Bạn cần xuất hóa đơn điện tử để minh bạch doanh thu và tránh vi phạm quy định thuế.

Nếu thuê mặt bằng để mở tiệm, tôi có phải nộp thuế sử dụng đất không?

Nếu bạn thuê mặt bằng, nghĩa vụ nộp thuế sử dụng đất phi nông nghiệp thuộc về chủ sở hữu đất, theo Luật Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp 2010. Tuy nhiên, bạn cần kiểm tra hợp đồng thuê để đảm bảo không bị tính thêm các chi phí thuế liên quan, theo Điều 157 Luật Đất đai 2024.

Làm sao để tránh bị phạt khi kê khai thuế sai?

Để tránh bị phạt, bạn nên sử dụng phần mềm kế toán hoặc dịch vụ tư vấn thuế để kiểm tra tính chính xác của hồ sơ. Nếu phát hiện sai sót, bạn có thể nộp tờ khai bổ sung theo Thông tư 156/2013/TT-BTC trước khi cơ quan thuế thanh tra, giúp giảm mức phạt theo Điều 139 Luật Quản lý thuế 2019.

Kinh doanh cắt tóc gội đầu là một lĩnh vực tiềm năng nhưng đòi hỏi sự hiểu biết sâu sắc về các quy định thuế để đảm bảo hoạt động hợp pháp và hiệu quả. Để được hỗ trợ chi tiết về thủ tục thuế hoặc tư vấn pháp lý, hãy liên hệ ACC Đồng Nai để nhận giải đáp chuyên sâu và dịch vụ chuyên nghiệp.