Việc mở tài khoản ngân hàng đối với hộ kinh doanh cá thể là một vấn đề quan trọng trong quá trình phát triển và quản lý hoạt động kinh doanh. Trước đây, quy định pháp luật có sự khác biệt về việc hộ kinh doanh có được mở tài khoản ngân hàng hay không. Bài viết này ACC Đồng Naisẽ giải đáp thắc mắc cho quý khách về vấn đề Mở tài khoản ngân hàng của hộ kinh doanh cá thể được không?
Tài khoản ngân hàng là dãy số do ngân hàng cấp, giúp khách hàng thực hiện các giao dịch tài chính một cách nhanh chóng, chính xác và an toàn. Mỗi tài khoản bao gồm nhiều thông tin quan trọng như: tên tài khoản – tên người hoặc đơn vị sở hữu, số tài khoản – một chuỗi số thường từ 8 đến 15 chữ số giúp định danh tài khoản đó, số dư tài khoản – số tiền hiện có, và các thông tin giao dịch – lịch sử các giao dịch đã thực hiện. Các thông tin này giúp người dùng quản lý tài sản, thực hiện thanh toán và chuyển tiền một cách thuận tiện, đáp ứng nhu cầu giao dịch hiện đại.
2. Hộ kinh doanh có được mở tài khoản thanh toán không?
Trước đây, Thông tư 23/2014/TT-NHNN cho phép hộ kinh doanh mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng, nhưng khi bị sửa đổi bởi Thông tư 32/2016/TT-NHNN, quy định này đã thay đổi, chỉ cho phép tổ chức có tư cách pháp nhân mở tài khoản thanh toán. Tuy nhiên, Thông tư 02/2019 (có hiệu lực từ ngày 01/3/2019) đã mở rộng lại đối tượng được mở tài khoản thanh toán, bao gồm các tổ chức được thành lập và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam.
Theo Điều 11 của Thông tư này, cá nhân từ đủ 15 tuổi trở lên có năng lực hành vi dân sự đầy đủ, hoặc thông qua người đại diện hợp pháp, đều có quyền mở tài khoản thanh toán. Bên cạnh đó, các tổ chức không có tư cách pháp nhân như hộ kinh doanh, doanh nghiệp tư nhân và các tổ chức khác vẫn được quyền mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Như vậy, hộ kinh doanh được quyền mở tài khoản thanh toán theo quy định mới mà không bị giới hạn chỉ dành cho tổ chức có tư cách pháp nhân. Để thuận tiện cho việc giao dịch, nếu hộ kinh doanh không muốn tất cả các thành viên phải tham gia trực tiếp, họ có thể ủy quyền cho một người đại diện để thực hiện các giao dịch liên quan.
3. Trình tự thủ tục mở tài khoản ngân hàng của hộ kinh doanh cá thể
Theo quy định tại Điều 14 Thông tư 23/2014/TT-NHNN, được sửa đổi bởi khoản 5 Điều 1 Thông tư 16/2020/TT-NHNN, quy trình mở tài khoản thanh toán cho hộ kinh doanh thông qua phương tiện điện tử diễn ra theo các bước cụ thể như sau:
Gửi hồ sơ mở tài khoản: Khi có nhu cầu mở tài khoản, khách hàng sẽ chuẩn bị một bộ hồ sơ theo quy định tại Điều 12 và gửi hồ sơ này bằng phương tiện điện tử đến ngân hàng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài nơi muốn mở tài khoản.
Kiểm tra hồ sơ: Sau khi nhận được hồ sơ, ngân hàng hoặc chi nhánh sẽ kiểm tra, đối chiếu các giấy tờ:
Nếu hồ sơ đầy đủ, hợp pháp và các thông tin khớp với yêu cầu, ngân hàng sẽ tiến hành mở tài khoản.
Nếu hồ sơ chưa hợp lệ hoặc thông tin không khớp, ngân hàng sẽ thông báo cho khách hàng để bổ sung hoặc điều chỉnh.
Trường hợp ngân hàng từ chối mở tài khoản, khách hàng cũng sẽ được thông báo lý do cụ thể.
Giao kết thỏa thuận mở tài khoản: Sau khi xác minh thông tin khách hàng để phòng, chống rửa tiền, ngân hàng tiến hành giao kết thỏa thuận mở tài khoản. Đối với tài khoản cá nhân, ngân hàng cần gặp mặt trực tiếp khách hàng hoặc người đại diện hợp pháp của khách hàng (trừ trường hợp được miễn). Đối với tài khoản của tổ chức, ngân hàng có thể lựa chọn gặp hoặc không gặp mặt trực tiếp người đại diện, nhưng phải đảm bảo xác minh chính xác chữ ký, dấu và chứng thư số (nếu có).
Mở tài khoản cho khách hàng nước ngoài: Đối với khách hàng cá nhân ở nước ngoài, ngân hàng có thể mở tài khoản mà không gặp mặt trực tiếp nhưng cần xác minh thông tin thông qua ngân hàng đại lý hoặc bên trung gian đáng tin cậy, đồng thời chịu trách nhiệm về việc nhận biết khách hàng theo quy định về phòng, chống rửa tiền.
Mở tài khoản bằng phương thức điện tử: Các thủ tục mở tài khoản thanh toán cho cá nhân qua phương thức điện tử sẽ được thực hiện theo quy định tại Điều 14a của Thông tư.
Trường hợp đã thiết lập quan hệ: Nếu ngân hàng đã thiết lập mối quan hệ với khách hàng và hoàn thành việc xác minh thông tin, thì việc mở tài khoản có thể được quyết định bởi ngân hàng, miễn là đầy đủ hồ sơ theo Điều 12.
Thông báo thông tin tài khoản: Sau khi giao kết thỏa thuận, ngân hàng thông báo cho khách hàng về số tài khoản, tên tài khoản và ngày bắt đầu hoạt động, đồng thời thu thập mẫu chữ ký, chứng thư số và mẫu dấu (nếu có) để phục vụ cho quá trình sử dụng tài khoản.
Hướng dẫn và từ chối: Ngân hàng sẽ hướng dẫn khách hàng các quy trình mở tài khoản và có quyền từ chối nếu không đảm bảo yêu cầu. Ngân hàng cũng phải chịu trách nhiệm về tính chính xác và đầy đủ của hồ sơ, phù hợp với các quy định về phòng, chống rửa tiền.
4. Hộ kinh doanh cá thể mở tài khoản ngân hàng có cần mã số thuế không?
Căn cứ theo Khoản 7 Điều 1 Thông tư 02/2019/TT-NHNN sửa đổi Khoản 2 Điều 12 Thông tư 23/2014, hồ sơ mở tài khoản thanh toán cho tổ chức tại ngân hàng bao gồm các giấy tờ cơ bản như: Giấy đề nghị mở tài khoản thanh toán theo mẫu của ngân hàng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài; các giấy tờ chứng minh tổ chức được thành lập và hoạt động hợp pháp như quyết định thành lập, giấy phép hoạt động, giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc các giấy tờ hợp pháp khác; giấy tờ chứng minh tư cách đại diện hợp pháp của người đại diện và quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng hoặc người phụ trách kế toán (nếu có), kèm theo bản sao thẻ căn cước công dân, chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu còn thời hạn của các cá nhân này.
Ngoài ra, theo Khoản 8 Điều 1 Thông tư 02/2019/TT-NHNN, giấy đề nghị mở tài khoản thanh toán của tổ chức cũng cần có các thông tin cụ thể như: tên đầy đủ và tên viết tắt của tổ chức, địa chỉ trụ sở chính và địa chỉ giao dịch, lĩnh vực hoạt động, thông tin về người đại diện hợp pháp, kế toán trưởng hoặc người phụ trách kế toán, mẫu chữ ký và dấu (nếu có) của các cá nhân liên quan.
Như vậy, đối với hộ kinh doanh, khi mở tài khoản ngân hàng, không yêu cầu cung cấp mã số thuế như các tổ chức có tư cách pháp nhân.
Hộ kinh doanh cá thể có thể mở nhiều tài khoản ngân hàng không?
Có thể, không có quy định giới hạn số lượng tài khoản ngân hàng mà một hộ kinh doanh cá thể có thể mở. Tuy nhiên, bạn nên cân nhắc mục đích sử dụng của từng tài khoản để tránh rườm rà trong quản lý.
Hộ kinh doanh cá thể mới thành lập có thể mở tài khoản ngân hàng ngay được không?
Có thể. Sau khi hoàn tất thủ tục đăng ký kinh doanh, bạn có thể mang giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đến ngân hàng để mở tài khoản. Một số ngân hàng có thể yêu cầu thêm một số giấy tờ tùy thân khác.
Hy vọng qua bài viết, ACC Đồng Nai đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về Mở tài khoản ngân hàng của hộ kinh doanh cá thể được không? Đừng ngần ngại hãy liên hệ với ACC Đồng Nai nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.
