Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho lương dưới 2 triệu đồng mỗi tháng là một chủ đề quan trọng và cần được chú ý. Mặc dù mức lương thấp, việc nắm vững quy định và quy trình quyết toán thuế vẫn cần thiết để đảm bảo tuân thủ pháp luật và hoàn tất nghĩa vụ thuế. Bài viết dưới đây hãy cùng ACC Đồng Nai tìm hiểu chi tiết về thủ tục này.
Quyết toán thuế TNCN cho lương dưới 2 triệu như thế nào?
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là quy trình mà cá nhân hoặc tổ chức thực hiện để tổng hợp và điều chỉnh số thuế thu nhập cá nhân đã nộp trong năm. Điều này bao gồm việc kê khai các khoản thu nhập, giảm trừ gia cảnh, và các khoản thuế đã khấu trừ, để xác định số thuế phải nộp thêm hoặc số thuế đã nộp thừa. Quy trình này giúp đảm bảo rằng số thuế cá nhân thực sự phải nộp phù hợp với quy định của pháp luật và được điều chỉnh nếu cần thiết.
2. Thu nhập dưới 2 triệu có phải nộp thuế TNCN không?
Theo quy định tại điểm i khoản 1 Điều 25 Thông tư 111/2013/TT-BTC về khấu trừ thuế, cụ thể:
“Các cá nhân, tổ chức trả tiền công, tiền thu nhập cao, tiền chi khác cho cá nhân cư trú mà không ký hợp đồng lao động hoặc ký hợp đồng lao động dưới 03 tháng có tổng mức thu nhập từ 2.000.000 đồng/lần trở lên thì phải thực hiện khấu trừ thuế theo tỷ lệ 10% trên thu nhập trước khi trả cho cá nhân.
Nếu cá nhân chỉ có thu nhập thuộc đối tượng phải khấu trừ thuế theo tỷ lệ nêu trên, nhưng ước tính tổng mức thu nhập chịu thuế sau khi trừ gia cảnh chưa đạt đến mức phải nộp thuế, thì cá nhân có thể làm cam kết theo mẫu kèm theo văn bản hướng dẫn quản lý thuế gửi tổ chức chi trả thu nhập. Tổ chức chi trả có thể dựa vào cam kết này để tạm thời không khấu trừ thuế TNCN.
Tuy nhiên, vào cuối năm tính thuế, tổ chức trả thu nhập phải tổng hợp danh sách và thu nhập của các cá nhân không đến mức khấu trừ thuế và nộp cho cơ quan thuế. Cá nhân làm cam kết chịu trách nhiệm về tính chính xác của cam kết và nếu phát hiện có gian lận sẽ bị xử lý theo quy định của pháp luật. Cá nhân phải đăng ký thuế và có mã số thuế (MST) tại thời điểm làm cam kết.”
Do đó, nếu người lao động ký hợp đồng lao động dưới 03 tháng và tổng mức thu nhập từng lần dưới 2 triệu đồng thì không thuộc trường hợp khấu trừ thuế TNCN trước khi nhận thu nhập và không cần làm Bản cam kết mẫu số 23/CK-TNCN.
Ngược lại, nếu hợp đồng lao động dưới 03 tháng với tổng mức thu nhập từng lần từ 2 triệu đồng trở lên, tổ chức chi trả phải khấu trừ thuế TNCN trước khi trả thu nhập. Trong trường hợp cá nhân thuộc đối tượng làm cam kết, thì cá nhân phải có MST tại thời điểm làm đơn cam kết.
3. Khi nào thu nhập từ 2 triệu được tạm thời không bị khấu trừ thuế TNCN?
Thu nhập từ 2 triệu đồng trở xuống trong một lần thanh toán sẽ tạm thời không bị khấu trừ thuế TNCN nếu đó là thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công hoặc các khoản thu nhập khác không vượt qua mức quy định. Theo quy định hiện hành, nếu thu nhập của cá nhân trong một lần thanh toán dưới 2 triệu đồng và không có các khoản thu nhập khác trong cùng kỳ, thì sẽ không phải khấu trừ thuế TNCN. Tuy nhiên, nếu tổng thu nhập trong năm vượt qua mức miễn thuế, cá nhân sẽ phải khai báo và nộp thuế theo quy định.
4. Quy trình của dịch vụ quyết toán thuế
Tư vấn và Đánh giá Tình trạng Thuế
Đội ngũ chuyên gia thuế sẽ tư vấn về các quy định liên quan đến quyết toán thuế TNCN cho lương dưới 2 triệu đồng, giúp bạn hiểu rõ quyền lợi và nghĩa vụ của mình.
Xem xét tình hình thu nhập, các khoản giảm trừ gia cảnh và các yếu tố khác để xác định chính xác nghĩa vụ thuế của cá nhân hoặc tổ chức.
Chuẩn bị Hồ sơ Quyết toán
Điền đầy đủ và chính xác vào Tờ khai quyết toán thuế TNCN theo mẫu quy định.
Cung cấp và hoàn thiện các phụ lục liên quan như 05-1/BK-QTT-TNCN nếu có nhiều khoản thu nhập, và 05-2/BK-QTT-TNCN nếu có các khoản thu nhập khác.
Kiểm tra và xác nhận tất cả thông tin trong hồ sơ quyết toán, đảm bảo không có sai sót.
Nộp Hồ sơ Quyết toán
Nộp hồ sơ trực tiếp hoặc trực tuyến: Hướng dẫn bạn nộp hồ sơ tại cơ quan thuế hoặc qua hệ thống thuế điện tử.
Theo dõi việc nộp hồ sơ: Đảm bảo hồ sơ được tiếp nhận và xử lý kịp thời. Cung cấp chứng từ nộp hồ sơ nếu cần thiết.
Xử lý Kết quả Quyết toán
Nhận và kiểm tra biên lai hoặc chứng nhận đã tiếp nhận hồ sơ quyết toán từ cơ quan thuế.
Hướng dẫn nộp bổ sung nếu còn thiếu thuế hoặc làm thủ tục hoàn thuế nếu có số thuế nộp thừa.
Hoàn tất và Báo cáo
Cung cấp dịch vụ lưu trữ tất cả các tài liệu và chứng từ liên quan đến quyết toán thuế để bảo đảm sẵn sàng cho các kiểm tra hoặc yêu cầu thông tin trong tương lai.
Cung cấp báo cáo kết quả quyết toán thuế, đảm bảo bạn nắm rõ tình hình thuế và các bước tiếp theo nếu có.
Tiết kiệm thời gian và công sức: Bạn sẽ không phải lo lắng về các bước kê khai, nộp hồ sơ, và xử lý thuế.
Đảm bảo chính xác: Các chuyên gia thuế sẽ giúp bạn tránh sai sót và đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật.
Giảm rủi ro: Hạn chế rủi ro về việc bị xử lý hành chính hoặc bị phạt do lỗi trong quá trình quyết toán thuế.
Dịch vụ quyết toán thuế TNCN cho lương dưới 2 triệu đồng tại ACC Đồng Nai cam kết mang đến sự hỗ trợ tận tâm và chính xác, giúp bạn hoàn tất nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả và nhanh chóng.
5. Các câu hỏi liên quan
Người có thu nhập từ tiền lương dưới 2 triệu đồng/tháng có bắt buộc phải thực hiện quyết toán thuế TNCN hàng năm không?
Không. Theo quy định hiện hành, cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công dưới mức chịu thuế (hiện tại là 11 triệu đồng/tháng đối với người độc thân và cao hơn đối với người có người phụ thuộc) và đã được khấu trừ thuế TNCN (nếu có) thì thường không bắt buộc phải quyết toán thuế TNCN trực tiếp với cơ quan thuế. Tuy nhiên, nếu cá nhân có các khoản thu nhập khác thuộc diện chịu thuế hoặc muốn được hoàn thuế (nếu có khấu trừ thừa), họ vẫn có thể tự quyết toán.
Nếu công ty đã khấu trừ thuế TNCN từ tiền lương dưới 2 triệu đồng (dù không bắt buộc), người lao động có thể yêu cầu hoàn thuế thông qua quyết toán không?
Có. Mặc dù thu nhập dưới 2 triệu đồng/tháng thường không đến mức phải chịu thuế TNCN, nhưng nếu công ty đã thực hiện khấu trừ (ví dụ do sai sót hoặc áp dụng tạm tính), người lao động hoàn toàn có quyền thực hiện quyết toán thuế TNCN để được hoàn lại số thuế đã khấu trừ thừa.
Trường hợp người lao động chỉ có duy nhất một nguồn thu nhập từ tiền lương dưới 2 triệu đồng/tháng và đã được công ty cấp chứng từ khấu trừ thuế (nếu có), họ có cần phải tự đi quyết toán thuế không?
Không. Nếu người lao động chỉ có một nguồn thu nhập duy nhất từ tiền lương dưới mức chịu thuế và đã được công ty khấu trừ thuế (nếu có) và cấp chứng từ khấu trừ thuế, thì thông thường họ không cần phải tự mình đi quyết toán thuế. Trách nhiệm kê khai và nộp thuế (nếu có) thường thuộc về công ty chi trả thu nhập. Tuy nhiên, như đã nói ở trên, họ vẫn có quyền tự quyết toán để được hoàn thuế nếu có.
Khi quyết toán thuế TNCN cho lương dưới 2 triệu đồng, bạn cần thực hiện đúng các quy định về thuế và chuẩn bị đầy đủ hồ sơ. Mặc dù mức thu nhập thấp, việc hoàn tất quyết toán chính xác giúp tránh rắc rối pháp lý và đảm bảo quyền lợi cá nhân. Hãy liên hệ ACC Đồng Nai để được tư vấn cụ thể hơn.
HÃY ĐỂ LẠI THÔNG TIN TƯ VẤN