Việc chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp mang lại nhiều lợi ích vượt trội, giúp mở rộng quy mô và nâng cao hiệu quả kinh doanh. Doanh nghiệp có thể tiếp cận các chính sách ưu đãi thuế, phí, mở rộng khả năng vay vốn và tăng cường tính pháp lý, từ đó dễ dàng thu hút đối tác, khách hàng và mở rộng thị trường. Điều này tạo cơ hội phát triển bền vững và tăng tính cạnh tranh trên thị trường. Bài viết này ACC Đồng Nai sẽ giúp quý khách hiểu rõ về Lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp.
Lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp
Hiện nay không có quy định nào định nghĩa về hộ kinh doanh. Tuy nhiên, tại khoản 1 Điều 79 Nghị định 01/2021/NĐ-CP có quy định: “Hộ kinh doanh do một cá nhân hoặc các thành viên hộ gia đình đăng ký thành lập và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với hoạt động kinh doanh của hộ”.
2. Ai là chủ hộ kinh doanh?
Theo khoản 1 Điều 79 Nghị định 01/2021/NĐ-CP, chủ hộ kinh doanh bao gồm các đối tượng sau đây:
Cá nhân trực tiếp đăng ký hộ kinh doanh;
Người được các thành viên trong hộ gia đình ủy quyền làm đại diện hộ kinh doanh, trong trường hợp hộ kinh doanh được đăng ký bởi các thành viên hộ gia đình.
Như vậy, chủ hộ kinh doanh có thể là một cá nhân tự mình đăng ký hoặc là người đại diện được hộ gia đình ủy quyền khi hộ kinh doanh có sự tham gia của nhiều thành viên trong gia đình.
3. Lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp
Các lợi ích khi chuyển đổi hộ kinh doanh thành doanh nghiệp và ưu đãi cho doanh nghiệp bao gồm:
Miễn, giảm nhiều loại thuế, phí, lệ phí:
Doanh nghiệp được miễn lệ phí đăng ký và phí cung cấp thông tin doanh nghiệp lần đầu.
Miễn phí thẩm định, phí, lệ phí cấp phép kinh doanh lần đầu đối với các ngành, nghề kinh doanh có điều kiện.
Miễn lệ phí môn bài trong 3 năm đầu từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
Miễn, giảm tiền sử dụng đất có thời hạn theo quy định của pháp luật về đất đai.
Có tư cách pháp nhân:
Theo quy định tại khoản 3 Điều 2 Thông tư 39/2016/TT-NHNN, khách hàng vay vốn tại các ngân hàng bao gồm pháp nhân và cá nhân. Hộ kinh doanh không có tư cách pháp nhân, nên gặp hạn chế trong việc vay vốn từ ngân hàng để phục vụ kinh doanh.
Ngược lại, doanh nghiệp (trừ doanh nghiệp tư nhân) có tư cách pháp nhân và được phép vay vốn ngân hàng.
Được thuê nhiều lao động:
Nghị định 78/2015/NĐ-CP quy định hộ kinh doanh sử dụng từ 10 lao động trở lên phải đăng ký thành lập doanh nghiệp, tức là hộ kinh doanh chỉ được phép sử dụng tối đa 9 lao động. Việc thuê nhiều lao động hơn sẽ khiến hộ kinh doanh vi phạm quy định.
Trong khi đó, pháp luật không giới hạn số lao động trong các mô hình doanh nghiệp.
Lợi ích về việc mở rộng quy mô:
Doanh nghiệp không bị giới hạn về quy mô, vốn, và địa điểm kinh doanh.
Các hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp thường có tổ chức, quy củ, và có cơ cấu tổ chức rõ ràng.
Được xuất hóa đơn GTGT cho khách hàng và nộp thuế TNDN theo lợi nhuận:
Doanh nghiệp có thể xuất hóa đơn VAT cho khách hàng để được khấu trừ thuế GTGT.
Thuế TNDN được nộp dựa trên lợi nhuận sau khi trừ đi các khoản chi phí hợp lý.
Được mở nhiều chi nhánh, văn phòng đại diện:
Doanh nghiệp có quyền mở nhiều chi nhánh và văn phòng đại diện, đồng thời khi kinh doanh thua lỗ có thể áp dụng các quy định của Luật phá sản.
Các chính sách hỗ trợ khi chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp:
Hộ kinh doanh khi chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp được hưởng các chính sách hỗ trợ từ Nhà nước, bao gồm:
Miễn lệ phí đăng ký doanh nghiệp lần đầu và miễn phí công bố nội dung đăng ký doanh nghiệp lần đầu.
Miễn lệ phí môn bài trong 3 năm đầu từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
Miễn phí thẩm định, lệ phí cấp phép kinh doanh lần đầu đối với các ngành, nghề kinh doanh có điều kiện.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ chuyển đổi từ hộ kinh doanh có thể tiếp tục sản xuất kinh doanh các ngành nghề có điều kiện mà không cần thay đổi quy mô, chỉ cần gửi đơn tới cơ quan quản lý nhà nước để được cấp lại giấy phép.
Được hỗ trợ tư vấn, hướng dẫn miễn phí trong việc soạn thảo hồ sơ thành lập doanh nghiệp, cũng như các thủ tục hành chính về thuế và chế độ kế toán trong vòng 3 năm từ khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu.
Được miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp có thời hạn và miễn, giảm tiền sử dụng đất có thời hạn theo quy định pháp luật.
Theo quy định của Luật Doanh nghiệp 2020, có các loại hình doanh nghiệp chính như sau:
Công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên:
Đây là loại hình doanh nghiệp có từ 2 đến 50 thành viên, có thể là tổ chức hoặc cá nhân.
Công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên có tư cách pháp nhân kể từ khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
Công ty không được phát hành cổ phần, ngoại trừ trường hợp cần chuyển đổi thành công ty cổ phần.
Công ty có quyền phát hành trái phiếu theo quy định của Luật Doanh nghiệp và các quy định pháp luật liên quan. Việc phát hành trái phiếu riêng lẻ phải tuân thủ Điều 128 và Điều 129 Luật Doanh nghiệp 2020.
Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên:
Đây là doanh nghiệp do một tổ chức hoặc cá nhân làm chủ sở hữu, gọi là chủ sở hữu công ty.
Chủ sở hữu chịu trách nhiệm về các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản của công ty trong phạm vi vốn điều lệ đã góp.
Công ty có tư cách pháp nhân từ khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
Công ty không được phép phát hành cổ phần, ngoại trừ để chuyển đổi thành công ty cổ phần.
Công ty được phát hành trái phiếu và việc phát hành trái phiếu riêng lẻ phải tuân thủ theo Điều 128 và Điều 129 Luật Doanh nghiệp 2020.
Công ty cổ phần:
Công ty cổ phần là doanh nghiệp có vốn điều lệ chia thành các phần bằng nhau, gọi là cổ phần.
Cổ đông của công ty có thể là tổ chức hoặc cá nhân, với số lượng tối thiểu là 3 người và không giới hạn số lượng tối đa.
Cổ đông chịu trách nhiệm về các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản của công ty trong phạm vi vốn góp của mình.
Cổ đông có quyền chuyển nhượng cổ phần, trừ các trường hợp theo khoản 3 Điều 120 và khoản 1 Điều 127 Luật Doanh nghiệp 2020.
Công ty cổ phần có tư cách pháp nhân từ khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp và có quyền phát hành cổ phần, trái phiếu, cũng như các loại chứng khoán khác.
Công ty hợp danh:
Đây là loại hình doanh nghiệp với ít nhất 2 thành viên là chủ sở hữu chung, cùng hoạt động kinh doanh dưới một tên chung, gọi là thành viên hợp danh. Ngoài ra, công ty có thể có thêm thành viên góp vốn.
Thành viên hợp danh phải là cá nhân, chịu trách nhiệm vô hạn bằng toàn bộ tài sản của mình cho các nghĩa vụ của công ty.
Thành viên góp vốn có thể là tổ chức hoặc cá nhân và chỉ chịu trách nhiệm trong phạm vi số vốn cam kết góp.
Công ty hợp danh có tư cách pháp nhân từ khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp và không được phép phát hành bất kỳ loại chứng khoán nào.
Doanh nghiệp tư nhân:
Doanh nghiệp tư nhân là loại hình doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ, chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình về mọi hoạt động của doanh nghiệp.
Doanh nghiệp tư nhân không được phát hành chứng khoán.
Mỗi cá nhân chỉ có quyền thành lập một doanh nghiệp tư nhân và không được đồng thời là chủ hộ kinh doanh hoặc thành viên hợp danh của công ty hợp danh.
Doanh nghiệp tư nhân không được phép góp vốn để thành lập hoặc mua cổ phần, phần vốn góp trong các công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn, hoặc công ty cổ phần.
Việc chuyển đổi sẽ giúp giảm gánh nặng thuế cho chủ doanh nghiệp?
Không hoàn toàn: Mức thuế sẽ thay đổi tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp và quy mô hoạt động. Tuy nhiên, doanh nghiệp có thể được hưởng các chính sách ưu đãi về thuế khi mới thành lập. Việc tính toán chi phí thuế cần được thực hiện kỹ lưỡng để so sánh giữa hộ kinh doanh và doanh nghiệp.
Chuyển đổi sẽ giúp dễ dàng mở rộng quy mô kinh doanh?
Có, doanh nghiệp có khả năng huy động vốn lớn hơn, dễ dàng mở rộng sản xuất kinh doanh và đầu tư vào các dự án mới. Ngoài ra, doanh nghiệp cũng có thể dễ dàng hợp tác với các đối tác khác để mở rộng thị trường.
Tất cả các hộ kinh doanh đều nên chuyển đổi lên doanh nghiệp?
Không, việc chuyển đổi lên doanh nghiệp có nhiều lợi ích nhưng cũng đi kèm với các thủ tục và chi phí. Do đó, không phải hộ kinh doanh nào cũng phù hợp để chuyển đổi. Các hộ kinh doanh nhỏ lẻ, hoạt động quy mô vừa phải và chưa có nhu cầu mở rộng quá lớn có thể chưa cần thiết phải chuyển đổi ngay.
Hy vọng qua bài viết, ACC Đồng Nai đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về Lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với ACC Đồng Nai nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.
