Trong hệ thống thuế thu nhập cá nhân, việc hoàn thuế đóng vai trò quan trọng đối với người đóng góp và cũng là một phần quan trọng của quy trình tài chính hàng năm. Vào mỗi tháng mấy, người dân thường mong đợi những thông báo và thủ tục liên quan đến việc hoàn thuế, với hy vọng nhận được khoản trả lại từ ngân sách quốc gia. Trong bài viết này, cùng ACC Đồng Nai nhau tìm hiểu về câu hỏi: hoàn thuế thu nhập cá nhân vào tháng mấy?
Hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là quá trình mà người nộp thuế có thể nhận lại một phần tiền từ số thuế TNCN đã nộp trong năm quyết toán. Việc hoàn thuế này xảy ra khi người nộp thuế đáp ứng các điều kiện và tiêu chí do pháp luật quy định, chẳng hạn như đã nộp thuế nhiều hơn số thuế phải nộp thực tế hoặc có các khoản giảm trừ thu nhập chưa được tính vào số thuế đã nộp. Quá trình hoàn thuế giúp người nộp thuế điều chỉnh số tiền thuế phải trả, đồng thời khuyến khích sự tuân thủ các quy định về thuế.
2. Thời hạn hoàn thuế thu nhập cá nhân
Thời hạn hoàn thuế thu nhập cá nhân được quy định tại Điều 75 Luật Quản lý thuế năm 2019 và Điều 45 Thông tư 111/2013/TT-BTC, cụ thể như sau:
Đối với hồ sơ hoàn thuế trước, kiểm tra sau: Cơ quan quản lý thuế phải quyết định hoàn thuế cho người nộp thuế trong thời gian tối đa là 6 ngày làm việc kể từ khi có thông báo chấp nhận hồ sơ và thời hạn giải quyết.
Đối với hồ sơ kiểm tra trước hoàn thuế: Thời gian hoàn thuế kéo dài hơn, tối đa là 40 ngày kể từ khi cơ quan thuế thông báo bằng văn bản về việc chấp nhận hồ sơ và thời hạn giải quyết.
Vì vậy, thời hạn hoàn thuế thu nhập cá nhân có thể là 6 ngày hoặc 40 ngày, tùy thuộc vào loại hồ sơ hoàn thuế.
Đối với cá nhân tự quyết toán thuế TNCN, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ khi kết thúc năm dương lịch. Do đó, nếu hồ sơ hoàn thuế thuộc diện hoàn thuế trước, kiểm tra sau, thời hạn hoàn thuế TNCN sẽ là 6 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế.
3. Hoàn thuế thu nhập cá nhân vào tháng mấy?
Thời hạn hoàn thuế thu nhập cá nhân đối với trường hợp cá nhân trực tiếp quyết toán thuế là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch. Do đó, thời hạn hoàn thuế TNCN đối với cá nhân trực tiếp quyết toán thuế là tháng 5, nếu hồ sơ hoàn thuế thuộc diện hoàn thuế trước, kiểm tra sau.
Ví dụ: Năm 2023 là năm dương lịch, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân là ngày 30 tháng 4 năm 2024. Do đó, thời hạn hoàn thuế TNCN đối với cá nhân trực tiếp quyết toán thuế là ngày 30 tháng 5 năm 2024, nếu hồ sơ hoàn thuế thuộc diện hoàn thuế trước, kiểm tra sau.
Đối với trường hợp cá nhân ủy quyền cho tổ chức trả thu nhập quyết toán thuế, thời hạn hoàn thuế thu nhập cá nhân là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính. Do đó, thời hạn hoàn thuế TNCN đối với cá nhân ủy quyền cho tổ chức trả thu nhập quyết toán thuế là tháng 3.
Ví dụ: Năm 2023 là năm dương lịch, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân là ngày 31 tháng 3 năm 2024. Do đó, thời hạn hoàn thuế TNCN đối với cá nhân ủy quyền cho tổ chức trả thu nhập quyết toán thuế là ngày 31 tháng 3 năm 2024.
>>>> Nếu bạn đang có nhu cầu hoàn thuế TNCN, hãy liên hệ ngay đến dịch vụ hoàn thuế TNCN tại ACC Đồng Nai để chúng tôi thực hiện thay bạn nhé
4. Điều kiện được hoàn thuế thu nhập cá nhân
Để được hoàn thuế thu nhập cá nhân, người nộp thuế cần đáp ứng các điều kiện sau:
Có đầy đủ hồ sơ theo quy định: Hồ sơ hoàn thuế TNCN bao gồm:
Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo mẫu số 02/QTT-TNCN.
Bảng kê các khoản giảm trừ gia cảnh theo mẫu số 02-3/BK-QTT-TNCN.
Bảng kê thu nhập chịu thuế và các khoản nộp thuế theo mẫu số 02-4/BK-QTT-TNCN.
Các chứng từ chứng minh quyền lợi được giảm trừ gia cảnh, miễn thuế hoặc hoàn thuế.
Đã nộp đủ hồ sơ quyết toán thuế: Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân phải được nộp đúng thời hạn, đầy đủ nội dung và có chữ ký của người nộp thuế.
Đã nộp đủ số thuế TNCN theo quy định: Nếu số thuế TNCN đã nộp lớn hơn số thuế TNCN phải nộp, người nộp thuế có quyền được hoàn thuế.
Người nộp thuế cần lưu ý đảm bảo các điều kiện trên để quá trình hoàn thuế được thực hiện một cách thuận lợi.
5. Hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân
Hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân đối với nguồn thu nhập từ tiền lương, tiền công bao gồm các giấy tờ sau:
Trường hợp tổ chức hoặc cá nhân trả thu nhập thực hiện quyết toán thuế cho cá nhân có ủy quyền:
Văn bản đề nghị xử lý: Theo mẫu số 01/DNXLNT ban hành kèm theo phụ lục 1 của Thông tư 80/2021/TT-BTC, sử dụng để yêu cầu xử lý số tiền thuế, tiền chậm nộp và tiền phạt nộp thừa.
Văn bản ủy quyền: Theo quy định của pháp luật, trong trường hợp người nộp thuế không trực tiếp thực hiện thủ tục hoàn thuế. Trường hợp đại lý thuế thực hiện hoàn thuế, cần có hợp đồng ký giữa đại lý thuế và người nộp thuế.
Bảng kê chứng từ nộp thuế: Theo mẫu số 02-1/HT ban hành kèm theo phụ lục 1 của Thông tư 80/2021/TT-BTC (dành cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập).
Trường hợp cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công tự quyết toán thuế: Nếu cá nhân tự thực hiện quyết toán thuế với cơ quan thuế và có số thuế nộp thừa, chỉ cần ghi đề nghị hoàn thuế trên tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân mà không cần nộp thêm hồ sơ hoàn thuế.
Người nộp thuế cần chú ý chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ cần thiết để đảm bảo quá trình hoàn thuế diễn ra thuận lợi.
6. Nộp hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân ở đâu?
Cá nhân có thể nộp hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân tại một trong các địa điểm sau:
Cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú.
Cơ quan thuế nơi cá nhân phát sinh thu nhập: Đối với những cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công nhận từ nước ngoài.
Trong trường hợp cá nhân cư trú trong năm có thu nhập từ tiền lương, tiền công tại nhiều nơi, nhưng tại thời điểm quyết toán không còn làm việc tại tổ chức hoặc cá nhân nào, thì hồ sơ quyết toán thuế sẽ được nộp tại cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú.
Ví dụ: Trong năm 2023, ông A làm việc tại TP Hồ Chí Minh và có thu nhập từ Công ty X, được quản lý bởi Chi cục Thuế Quận 1. Tuy nhiên, đến tháng 12/2023, ông A nghỉ việc và chuyển về quê ở Hà Nội. Trong trường hợp này, ông A sẽ nộp hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân tại Chi cục Thuế Quận 1, TP Hồ Chí Minh (nơi ông A đã cư trú và có thu nhập).
7. Dịch vụ tư vấn thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân tại ACC Đồng Nai
ACC Đồng Nai cung cấp dịch vụ tư vấn hoàn thuế thu nhập cá nhân chuyên nghiệp, giúp khách hàng nhanh chóng và hiệu quả trong việc thực hiện các thủ tục hoàn thuế. Chúng tôi cam kết hỗ trợ bạn từng bước trong quá trình hoàn thuế, từ chuẩn bị hồ sơ đến nộp đơn và theo dõi kết quả.
Lợi ích khi sử dụng dịch vụ của chúng tôi:
Đội ngũ Chuyên gia Kinh nghiệm: Chúng tôi có đội ngũ tư vấn viên giàu kinh nghiệm, am hiểu sâu sắc về quy định thuế, giúp khách hàng xử lý mọi vướng mắc.
Tư vấn Toàn diện: ACC Đồng Nai cung cấp hướng dẫn chi tiết về các giấy tờ cần thiết, quy trình nộp hồ sơ và thời hạn hoàn thuế, đảm bảo bạn nắm rõ mọi thông tin.
Tiết kiệm Thời gian: Chúng tôi giúp bạn rút ngắn thời gian chuẩn bị hồ sơ và hoàn thành thủ tục, cho phép bạn tập trung vào các công việc khác.
Tiếp nhận Thông tin: Khách hàng liên hệ với chúng tôi để cung cấp thông tin về tình hình thuế và nhu cầu hoàn thuế.
Đánh giá Hồ sơ: Chúng tôi sẽ kiểm tra và đánh giá tính đầy đủ của hồ sơ, tư vấn những giấy tờ cần bổ sung nếu cần thiết.
Soạn thảo Hồ sơ: ACC Đồng Nai sẽ hỗ trợ bạn trong việc soạn thảo các giấy tờ, tờ khai quyết toán thuế theo quy định.
Nộp Hồ sơ: Chúng tôi sẽ hướng dẫn bạn nộp hồ sơ tại cơ quan thuế phù hợp và theo dõi tình trạng xử lý hồ sơ.
Thông báo Kết quả: Khi có kết quả hoàn thuế, chúng tôi sẽ thông báo ngay cho khách hàng và hỗ trợ giải đáp thắc mắc liên quan.
Với dịch vụ tư vấn hoàn thuế thu nhập cá nhân tại ACC Đồng Nai, bạn hoàn toàn có thể yên tâm về quyền lợi của mình và nhận được sự hỗ trợ tận tình từ chúng tôi.
8. Các câu hỏi thường gặp
Thời hạn hoàn thuế thu nhập cá nhân cho cá nhân tự quyết toán là khi nào?
Thời hạn hoàn thuế là ngày 30 tháng 5 năm sau, nếu hồ sơ thuộc diện hoàn thuế trước, kiểm tra sau.
Cá nhân ủy quyền cho tổ chức quyết toán thuế có thời hạn hoàn thuế như thế nào?
Thời hạn hoàn thuế đối với cá nhân ủy quyền cho tổ chức là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ khi kết thúc năm dương lịch.
Ví dụ cụ thể về thời hạn hoàn thuế cho năm 2023 là gì?
Nếu cá nhân tự quyết toán trong năm 2023, thời hạn hoàn thuế sẽ là ngày 30 tháng 5 năm 2024; đối với cá nhân ủy quyền, thời hạn hoàn thuế là ngày 31 tháng 3 năm 2024.
Hy vọng qua bài viết, ACC Đồng Nai đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về Hoàn thuế thu nhập cá nhân vào tháng mấy. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với ACC Đồng Nainếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.
