Trong bối cảnh nền kinh tế phát triển, việc nắm vững các quy định và chính sách thuế là một phần quan trọng giúp cá nhân và doanh nghiệp tối ưu hóa nguồn lực tài chính. Trong số những chủ đề này, việc tìm hiểu về khả năng hoàn thuế TNCN nộp thừa là một vấn đề được nhiều người quan tâm. Liệu có cơ hội nào để đạt được sự hoàn trả khi đã nộp thuế quá mức? Hãy cùng ACC Đồng Nai khám phá chi tiết về câu hỏi “Có được hoàn thuế TNCN nộp thừa không?” trong bài viết sau đây.
Hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là quá trình hoàn trả số thuế mà cá nhân đã nộp khi có đủ điều kiện theo quy định của pháp luật. Điều này thường xảy ra khi cá nhân có số thuế nộp vượt quá nghĩa vụ thuế thực tế phải trả trong năm hoặc khi họ không còn làm việc tại Việt Nam.
Các trường hợp thường gặp bao gồm người lao động nước ngoài rời khỏi Việt Nam, có hóa đơn chứng từ hợp lệ, hoặc không còn thu nhập chịu thuế. Quy trình hoàn thuế TNCN giúp cá nhân lấy lại số tiền thuế đã nộp, đảm bảo quyền lợi tài chính của họ.
2. Thuế tncn nộp thừa là gì?
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nộp thừa là số tiền thuế mà cá nhân đã nộp cho cơ quan thuế cao hơn mức thuế phải nộp theo quy định. Tình trạng này có thể xảy ra do:
Tăng thu nhập: Người lao động có thu nhập thực tế thấp hơn dự kiến.
Giảm trừ gia cảnh: Các khoản giảm trừ chưa được tính toán đúng mức.
Chấm dứt hợp đồng: Khi cá nhân rời khỏi Việt Nam nhưng đã nộp thuế cho cả năm.
Khi phát hiện nộp thừa, cá nhân có quyền làm thủ tục hoàn thuế để lấy lại số tiền này.
Để được hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nộp thừa, người nộp thuế cần đáp ứng các điều kiện sau đây, dựa trên quy định tại khoản 2 Điều 8 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 và Điều 25 Thông tư 80/2021/TT-BTC:
Hồ sơ, chứng từ đầy đủ: Người nộp thuế phải chuẩn bị các tài liệu và chứng từ theo quy định của pháp luật.
Khai quyết toán thuế TNCN: Người nộp thuế phải thực hiện khai quyết toán thuế TNCN đúng quy định.
Yêu cầu hoàn thuế: Cần gửi yêu cầu hoàn thuế bằng văn bản đến cơ quan thuế có thẩm quyền.
Nếu đáp ứng đủ các điều kiện này, bạn sẽ được xem xét hoàn thuế TNCN nộp thừa.
4. Các trường hợp được hoàn thuế tncn nộp thừa
Các trường hợp được hoàn thuế tncn nộp thừa
Theo quy định tại khoản 2 Điều 8 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007, các trường hợp được hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nộp thừa bao gồm:
Nộp thừa thuế: Khi số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp thực tế. Trường hợp này phổ biến nhất, thường xảy ra khi người nộp thuế có thu nhập thực tế thấp hơn dự kiến hoặc có các khoản thu nhập được miễn, giảm thuế, hoặc các khoản khấu trừ thuế cao hơn số thuế phải nộp.
Thu nhập chưa đến mức phải nộp thuế: Các cá nhân đã nộp thuế nhưng có thu nhập tính thuế chưa đạt đến mức phải nộp thuế theo quy định.
Thu nhập từ tiền lương, tiền công: Các cá nhân đã nộp thuế TNCN từ tiền lương, tiền công mà sau khi trừ các khoản được miễn giảm thuế, số thuế phải nộp bằng hoặc thấp hơn mức khấu trừ thuế theo quy định.
Kết hợp thu nhập từ nhiều nguồn: Các cá nhân có thu nhập từ cả tiền lương, tiền công và từ hoạt động sản xuất, kinh doanh. Nếu tổng số thuế phải nộp từ cả hai nguồn này sau khi trừ các khoản miễn giảm thuế bằng hoặc thấp hơn mức khấu trừ thuế theo quy định, thì cũng có thể được hoàn thuế.
Các trường hợp thứ hai và thứ ba thường xảy ra đối với những cá nhân có thu nhập thấp hoặc có nhiều khoản thu nhập được miễn, giảm thuế. Trường hợp thứ tư áp dụng cho những cá nhân có thu nhập từ cả hai nguồn và sẽ được hoàn thuế nếu tổng thuế phải nộp sau khi trừ các khoản miễn giảm thỏa mãn điều kiện trên.
5. Hồ sơ đề nghị hoàn thuế tncn nộp thừa
Hồ sơ đề nghị hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nộp thừa cần bao gồm các giấy tờ sau:
Tờ khai quyết toán thuế TNCN: Theo mẫu số 02/QTT-TNCN, ban hành kèm theo Thông tư số 156/2020/TT-BTC ngày 05/12/2020 của Bộ Tài chính.
Bảng kê các khoản giảm trừ gia cảnh: Theo mẫu số 02-1/BK-QTT-TNCN, cũng được ban hành theo Thông tư nêu trên.
Bảng kê các khoản đóng góp: Bao gồm bảo hiểm, quỹ hưu trí tự nguyện, quỹ phòng, chống thiên tai, quỹ bảo vệ môi trường và các quỹ khác được trừ theo quy định, theo mẫu số 02-2/BK-QTT-TNCN.
Bản sao giấy tờ chứng minh thu nhập: Từ tiền lương, tiền công, hoạt động sản xuất, kinh doanh, và các khoản đóng góp đã nêu.
Tất cả các giấy tờ này phải được lập thành 02 bản và có chữ ký của người nộp thuế. Hồ sơ hoàn thuế có thể nộp trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc gửi qua bưu điện. Thời hạn giải quyết hồ sơ là 30 ngày làm việc kể từ ngày cơ quan thuế nhận được hồ sơ hợp lệ. Nếu hồ sơ chưa đầy đủ hoặc không hợp lệ, cơ quan thuế sẽ thông báo cho người nộp thuế bổ sung trong thời hạn 05 ngày làm việc. Người nộp thuế có thể tra cứu tình trạng hồ sơ hoàn thuế trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nộp thừa bao gồm các bước chi tiết như sau:
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ
Người nộp thuế cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ theo quy định tại Điều 25 Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29/9/2021 của Bộ Tài chính. Hồ sơ bao gồm các tài liệu như tờ khai quyết toán thuế TNCN, bảng kê các khoản giảm trừ gia cảnh, bảng kê các khoản đóng góp, và bản sao giấy tờ chứng minh thu nhập. Các tài liệu này phải được lập thành 02 bản và có chữ ký của người nộp thuế.
Bước 2: Nộp hồ sơ
Người nộp thuế có thể nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN nộp thừa bằng cách đến trực tiếp cơ quan thuế nơi quản lý hoặc gửi hồ sơ qua đường bưu điện. Khi nộp hồ sơ, nên lưu lại biên nhận để theo dõi.
Bước 3: Tiếp nhận hồ sơ
Sau khi nhận hồ sơ, cơ quan thuế sẽ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ của các tài liệu. Nếu hồ sơ đầy đủ và hợp lệ, cơ quan thuế sẽ tiếp nhận và lập biên nhận.
Bước 4: Xử lý hồ sơ
Cơ quan thuế có trách nhiệm xử lý hồ sơ hoàn thuế trong thời hạn 30 ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ hợp lệ. Trong thời gian này, cơ quan thuế có thể yêu cầu bổ sung thông tin hoặc tài liệu nếu cần thiết.
Bước 5: Hoàn trả tiền thuế
Nếu hồ sơ được chấp thuận, cơ quan thuế sẽ ban hành quyết định hoàn thuế và thực hiện hoàn trả tiền thuế TNCN nộp thừa cho người nộp thuế trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày quyết định hoàn thuế được ban hành. Người nộp thuế sẽ nhận số tiền hoàn thuế qua tài khoản ngân hàng hoặc bằng hình thức khác theo quy định.
Trong trường hợp hồ sơ chưa đầy đủ hoặc không hợp lệ, cơ quan thuế sẽ thông báo để người nộp thuế bổ sung hoặc chỉnh sửa hồ sơ trong thời hạn 05 ngày làm việc.
7. Dịch vụ tư vấn hoàn thuế tncn nộp thừa tại ACC Đồng Nai
Tại sao khách hàng nên sử dụng dịch vụ của ACC Đồng Nai?
Khách hàng nên sử dụng dịch vụ tư vấn hoàn thuế TNCN nộp thừa tại ACC Đồng Nai vì chúng tôi có đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm, am hiểu sâu về các quy định pháp luật liên quan đến thuế. Chúng tôi sẽ giúp khách hàng chuẩn bị hồ sơ đầy đủ và chính xác, giảm thiểu rủi ro bị từ chối hoàn thuế. Hơn nữa, dịch vụ của chúng tôi tiết kiệm thời gian và công sức cho khách hàng, đảm bảo quy trình hoàn thuế diễn ra suôn sẻ và nhanh chóng.
Tư vấn ban đầu: Tiếp nhận thông tin từ khách hàng và tư vấn về các điều kiện, quy định liên quan đến hoàn thuế TNCN.
Chuẩn bị hồ sơ: Hướng dẫn khách hàng chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ cần thiết theo quy định.
Nộp hồ sơ: Đại diện khách hàng nộp hồ sơ hoàn thuế trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua bưu điện.
Theo dõi hồ sơ: Theo dõi tiến trình xử lý hồ sơ hoàn thuế và kịp thời phản hồi nếu cơ quan thuế yêu cầu bổ sung thông tin.
Nhận kết quả hoàn thuế: Hỗ trợ khách hàng nhận quyết định hoàn thuế và kiểm tra việc hoàn trả tiền thuế.
Chúng tôi cam kết mang đến sự hỗ trợ tận tình và chuyên nghiệp, giúp khách hàng tối ưu hóa quyền lợi hoàn thuế của mình.
Hy vọng qua bài viết, ACC Đồng Nai đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về Có được hoàn thuế tncn nộp thừa không?. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với ACC Đồng Nai nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.
